посягательство на урегулированные нормами гражданского права имущественные отношения. К ним, в част., относится неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договорам с участием банков и др. кредитных организаций В отношении ответственности за П. в ф.-к. с. действуют общие правила гражданско-правовой ответственности. Формы ответственности - возмещение убытков и уплата неустойки. Особый характер носит ответе.1 ренноеть за неисполнение ден. обязательств, предусмотренная ст 395 ГК РФ. Возмещение убытков имеет обтчее значение для всех правонарушений гражданско-правового характера, поскольку применяется во всех пучаях неисполнения договорных обязательств. Обязанность зот-жника возместить кредитору причиненные убытки предусмотрена ст. 393 ГК РФ (см. Обязательственное право). Неустойка (штраф, пеня) представляет собой определ. образом исчисленную ден. сумму. Она взыскивается в случаях, предусмотренных законом или договором. Предусмотренная ст. 395 ГК РФ ответственность за неисполнение ден. обязательств наступает в виде уплаты процентов за пользование чужими ден. средствами во всех случаях их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате, а также безосновательного получения или сбережения за счет др. лица. Как пользование чужими ден. средствами квалифицируется, в части., просрочка уплаты должником ден. сумм за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д. Уплата процентов производится независимо от того, получены чужие ден. средства в соответствии с договором или при отсутствии договорных отношений. Их размер определяется единой учетной ставкой Банка России по кредитным ресурсам, предоставляемым коммерч. банкам (ставка рефинансирования), и они взимаются по день уплаты суммы долга кредитору, если более короткий срок не установлен законом, или иным правовым актом или договором. Начисляются они лишь на сумму, соотв. сумме ден. долга, и не должны начисляться на проценты за пользование чужими ден. средствами. По отношению к убыткам эти проценты носят зачетный характер, поскольку убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его ден. средствами, взыскиваются только в части, превышающей сумму причитающихся ему процентов. Разъяснение практики применения положений ГК РФ о процентах за пользование чужими ден. средствами содержится в постановлении Пленумов Верховного суда и Высшего Арбитражного суда РФ от 8 окт. 1998 № 13/14. Все перечисленные меры гражданско-правовой ответственности применяются в сфере кредитных и расчетных отношений в качестве санкции за совершенное правонарушение. К ответственности за правонарушение по кредитному договору могут быть привлечены оба участника (как заемщик, так и кредитная орг-ция) в силу того, что этот договор является двусторонним и возмездным. Для заемщика, не возвратившего в срок сумму кредита, наступают последствия, предусмотренные ст. 811 ГК РФ: на эту сумму подлежат уплате проценты в размере ставки рефинансирования Банка России со дня, когда эту сумму следовало возвратить, до дня ее возврата кредитору. Размер процентов, взыскиваемых за просрочку возврата кредита, может быть увеличен в заключенном между сторонами кредитном договоре. Эти проценты рассматриваются как санкция за правонарушение и взыскиваются независимо от уплаты процентов, предусмотренных в кредитном договоре в качестве платы за пользование ден. средствами (ст. 809 ГК РФ). Т.о., по просроченному кредиту взыскивается повышенный процент, исчисляемый из двух его разновидностей, а именно, путем сложения процентов - цены займа и процентов ответственности за П. в ф.-к. с. Санкция за нецелевое использование средств состоит в праве кредитора отказаться от дальнейшего кредитования заемщика. При наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что предоставляемая заемщику сумма не будет возвращена в срок (напр, при его неплатежеспособности), кредитор также может отказаться от предоставления кредита (ст. 821 ГК РФ). Наконец, кредитор вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) заемщика (ст. 34 Федер. закона «О банках и банковской деятельности», ст. 35 Федер. закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»). Что касается кредитора, то его имущественная ответственность в виде уплаты неустойки за неисполнение условий договора (напр., за немотивированный отказ от предоставления кредита, нарушение сроков и т.д.) может быть предусмотрена в договоре. Помимо процентов (неустойки) каждая из сторон, виновная в нарушении условий по кредитному договору, должна возместить др. стороне убытки. Ответственность в договоре займа носит односторонний характер и возложена только на заемщика: при невозвращении в срок суммы займа он выплачивает проценты в соответствии со ст. 395 ГК РФ. Гражданским законодательством предусматривается для банков имуществ. ответственность за нарушение прав вкладчиков по договору банковского вклада. Если банк просрочил выплату сумм вклада и процентов по нему, вкладчик может потребовать возмещения причиненных убытков, а также проценты за пользование чужими ден. средствами по ставке рефинансирования либо неустойку за просрочку, если таковая была предусмотрена договором. Убытки взыскиваются в сумме, не превышающей сумму процентов (неустойки). Серьезным нарушением закона является привлечение ден. средств во вклады лицами, не имеющими соотв. разрешения (лицензии) (ст. 835 ГК РФ). В таком случае при принятии вклада от гражданина вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада и уплаты процентов по ставке рефинансирования; при этом убытки возмещаются полностью сверх суммы процентов. Если на условиях договора банковского вклада приняты ден. средства от горидич. лица, такой договор является недействительным (ничтожным), как несоотв. требованиям закона. За такого рода правонарушение возможна также уголовная ответственность (ст. 172 УК РФ). Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по договору банковского счета регламентирована ст. 856 ГК РФ. Она предусматривает ответственность за несвоевременное зачисление на счет поступивших клиенту средств, за их необоснованное списание, за невыполнение указания клиента о перечислении ден. средств со счета либо их выдаче наличными. Как и в др. ден. обязательствах, ответственность состоит в уплате процентов в порядке и размерах, установленных ст. 395 ГК РФ. Кроме того, в договоре стороны могут предусмотреть санкции за нарушение банком иных обязанностей (напр., за несохранение банковской тайны). Ст. 395 ГК РФ является гражданско-правовой санкцией и не применяется к имущественным отношениям, основанным на административном или ином властном подчинении одной стороны другой, в т.ч. к налоговым и др. финанс. отношениям. В част., она неприменима в ситуации, когда с юридич. и физич. лиц необоснованно взысканы суммы в виде экономич. (финанс.) санкций. Соотв. разъяснения содержатся в Постановлении Пленума Верховного суда и Пленума Высшего Арбитражного суда от 1 июля 1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации». В то же время в определ. случаях для налоговых органов возможна гражданско-правовая ответственность в виде возмещения убытков. Арбитражный суд принимает к своему рассмотрению иски налогоплательщиков (юридич. лиц и индивидуальных предпринимателей) о возврате из бюджета сумм, необоснованно списанных в качестве финанс. санкций, и возмещении вызванных этим убытков. Состав и размер убытков определяется по правилам ГК РФ. Помимо гражданской за П. в ф.-к. с. возможна административная ответственность, применяемая, в частности, Банком России к кредитным организациям при нарушении ими федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России. Это может быть штраф, введение запрета на осуществление отд. банковских операций и др. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций (ст. 75 Федер. закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». К числу нарушений в финансово-кредитной сфере относится также налоговое правонарушение, выражающееся в виновном совершении противоправного деяния (действий или бездействия) налогоплательщиком, налоговым агентом и их представителями (ст. 106 Налогового кодекса РФ). Это - уклонение налогоплательщика от постановки на учет в налоговом органе, нарушение срока представления налоговой декларации или сведений об открытии (закрытии) счета в банке, а также неуплата (неполная уплата) сумм налога либо грубое нарушение учета доходов, расходов и объектов налогообложения и др. Мерой ответственности является штраф, налагаемый в твердой сумме или в процентах от установленной суммы, а также пеня, начисляемая за каждый день просрочки при нарушении сроков уплаты налога. Сумма излишне уплаченного налога возвращается налогоплательщику в установл. законом срок, при несоблюдении к-рого на нее начисляются проценты (по ставке рефинансирования) за каждый день нарушения срока возврата. Ответственность в виде штрафа (пени) предусматривается для банков, нарушающих установленный порядок открытия счета налогоплательщику, сроки исполнения его поручения или распоряжения налогового органа о перечислении налога и т.п. Неоднократное нарушение банком обязанностей, связанных с взиманием налогов (сборов), может быть основанием для обращения налогового органа в Банк России с ходатайством об аннулировании лицензии. За преступления в финансово-кредитной сфере закон устанавливает уголовную ответственность в виде штрафа или лишения свободы. Она предусмотрена Уголовным кодексом РФ за совершение финансовых операций еден, средствами, приобретенными незаконным путем (отмывание денег); злостное уклонение от погашения кредитной задолженности; злоупотребления при выпуске ценных бумаг, а также за уклонение гражданина от уплаты налогов, за уклонение от уплаты налогов с организаций и др. преступления в сфере экономической деятельности. Субъектом преступления может быть физич. лицо, достигшее 16-тилетнего возраста, а в нек-рых случаях - лишь должностное лицо, совершившее правонарушение с использованием служебного положения. «ПРАЙМ-РЭЙТ» (англ. prime rate - первоклассная ставка) - публикуемая (с 1930) коммерческими банками США ставка по краткосрочным кредитам первоклассным заемщикам. Каждый банк определяет «П.-р.» с учетом конъюнктуры денежно-кредитного рынка. Как правило. «П.р.» изменяется сравнительно редко и служит ориентиром стоимости кредита. Обычно ее уровень превышает учетную ставку на 1-2 пункта. «П.-р.» служит базой для определения уровня процентных ставок по ком- мерч. кредитам, надбавка к ставке отражает степень риска кредита. Под «П.-р.» понимают также среднюю процентную ставку по краткосрочным кредитам, предоставляемым первоклассной клиентуре 30 крупнейшими банками США, к-рая публикуется в международной статистике. В наст, время ставку «П.-р.» иногда заменяют средними заявляемыми ставками денежного рынка (ЛИБОР и др.). В большинстве западноевроп. стран применяют термин «базовая ставка», в Японии - «стандартная ставка». В российской банковской практике ряд банков устанавливают и публикуют процентные ставки по кредитам первоклассным заемщикам на межбанковском кредитном рынке дифференцированно с учетом срока кредитования и суммы кредита.
