(англ. loan operations) - предоставление денежных средств клиенту банка в процессе кредитования на началах срочности, возвратности и платности. В основе классификации Со. лежат критерии: экономич. содержание операции, вид кредита, объекты, сроки, отрасль, вид открываемых счетов, порядок начисления и погашения процентов, порядок выдачи и погашения ссуды, документальное оформление операции, размер риска, характер обеспечения кредита, уровень доходности. Операции, способств. затратам клиента в сфере произ-ва или затратам клиента в сфере обращения, определяют экономич. содержание Со. В зависимости от вида предоставляемого кредита Со. делят на операции: приобретение запасов, инвестиц., лизинговые, факторинговые, ломбардные, форфейтинговые, компенсац., авальные, дисконтные, рамбурс-ные, акцептные и т.п. По объектам кредитования Со. подразделяют на операции, обеспечивающие направление средств в основные (на стр-во, реконструкцию, приобретение осн. фондов) и оборотные (врем, или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) средства, а также на сезонные и несезонные. В зависимости от срока Со. бывают: краткосрочные, долгосрочные, пролонгированные и просроченные. По направлению средств в ту или иную отрасль Со. могут быть торговыми, посреднич., строит., промышленными и т.д. В зависимости от вида открываемых счетов Со. делят на операции: по простому ссудному счету, по онкольному счету, по контокоррентному счету, по овердрафту, по счету для открытой кредитной линии. Порядок начисления и погашения процентов определяет Co.: с досрочным начислением процентов; с ежемесячным начислением процентов; с ежемесячным начислением процентов с оставшейся суммы долга; с единоврем. начислением процентов в конце срока кредита; с начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга до 30 дней; начислением просроченных процентов с длительностью просроченного долга св. 30 дней. В зависимости от условий погашения ссуды выделяют Co.: с самопогашением (напр., поступление всех средств клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета); с погашением равными долями в течение согласов. срока; с неравномерным погашением в зависимости от зафиксиров. в соглашении графика платежей; с единоврем. погашением всей суммы сразу; аннуитетные (равные годовые взносы осн. суммы займа и процентов); с погашением после срока. По порядку выдачи Со. делят на операции с единоврем. выдачей и выдачей по частям с нарастанием суммы долга. В зависимости от оформляемых документов Со. могут совершаться: по кредитному договору или по кредитному соглашению; быть одноразовыми или постоянными; обеспеченными или бланковыми (без обеспечения). Со. классифицируют на рисковые и нерисковые в зависимости от сектора экономики, назначения, цели и качества кредита, кредитной документации и залога. По характеру обеспечения кредита Со. относят к обеспеченным и необеспеченным, обширным, ликвидным и с качеств, обеспечением или обеспечением недостаточным, неликвидным с сомнит. качеством. По уровню доходности их подразделяют на высокодоходные, низкодоходные и операции, не приносящие дохода. Обеспечение возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая экономич. и правовой механизм возврата ссуды и процентов. Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным источником для юридич. и физич. лиц выступают ден. поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения, частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности. По отношению к заемщикам, в кредитоспособности к-рых банк сомневается, первичные источники дополняются вторичными. К вторичным источникам возвратности ссуд относят: выручку от продажи заложенного имущества; перечисление средств гарантами или поручителями; получение средств по страховому полису; поступление средств в порядке цессии клиента банку. Использование вторичных источников возможно при соответствующем юридич. оформлении, когда в дополнение к кредитному договору между банком и заемщиком заключаются договоры о залоге, договоры о цессии или предоставлении в банк гарантийного письма, а также страхового полиса. Банк имеет право воспользоваться вторичными источниками только после неисполнения клиентом своих платежных обязательств по осн. долгу и процентам за счет первичных источников. Реализация залоговых прав кредитора осуществляется по решению арбитражного суда.
