Риски по забалансовым операциям и прочие риски банка
появляются у банков, которые для снижения рисков по балансовым операциям расширяют забалансовую деятельность. Риски по забалансовым операциям (з.о.) банка делятся на риски: по операциям доверительного управления имуществом; сопутствующие балансовым операциям банка; по срочным сделкам и операциям депо. К рискам по операциям доверительного управления имуществомклиента относят все риски, возникающие по активным и пассивным операциям юридич. лица, выполняемым по договорам доверит, управления; неадекватной ликвидности; убыточности; неплатежей; нерациональной организации расчетов и т.д. Управление рисками производится в обычном порядке управления балансом. Риски, сопутствующие балансовым операциям банка, включают риски: неоплаты уставного капитала; неразмещения и утраты ценных бумаг, ценностей и документов; недовзносов в обязат. резервы; неоплаты расчетных документов; недостаточного обеспечения полученных и выданных кредитов, открытых или неисполь-зов. кредитных линий; потери основных средств и др. имущества, получ. или сданного в аренду или лизинг; утраты контроля за задолженностью (по процентам и основному долгу), списанной и вынесенной за баланс из-за невозможности взыскания; недостаточности источников финансирования капитальных вложений. Самые известные риски этой группы - риски по гарантийным операциям банка. Их минимизация требует особого искусства маневрирования объемами поступлений средств в банк и выполнения им своих обязательств по времени. Гарантии, данные под вексель покупателя, акцепт переводных векселей (аваль), гарантии, данные по документарным аккредитивам и чекам, тесно связаны с возможностью увеличения рисков по ссудам под залог векселей покупателя и переводных векселей, акцептованных плательщиком. Эти риски снижаются при выборе клиентами оптимальных форм расчетов, выдаче ссуд под залог векселей покупателя только при наличии гарантии его банка, а переводных векселей - только при акцепте плательщика и т.д. К рискам по срочным сделкам относятся риски: нарушения обязательств по наличным и срочным сделкам в результате неисполнения условий купли-продажи разл. финанс. активов (драгоц. металлов, ценных бумаг, иностр. валюты, ден. средств и финанс. инструментов - опционов, фьючерсов, форвардных контрактов), по к-рым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки; неисполнения требований и обязательств в срок; отсутствия переоценки или возникновения отрицат. нереализованных курсовых разниц по переоценке иностр. валюты, драгоц. металлов. ценных бумаг; неисполнения обратной части сделки РЕПО; несвоеврем. перечисления средств по разным счетам в зависимости от сроков, остающихся до дня исполнения сделки. Риски по счетам депо складываются из рисков недостачи ценных бумаг; потери владельцев ценных бумаг; хранения ценных бумаг, обремененных обязательствами; операционных рисков. Риски по з.о. взаимосвязаны между собой и прочими (риски банковских злоупотреблений, информационные, страховые, технологические, операционные, инновационные, стратегические и др.) рисками. К рискам банковских злоупотреблений относятся: регулирование объемов кредитов и процентных ставок с целью нажима на клиента; возможность оказания воздействия на финансовое состояние клиента; преднамеренное нарушение кредитных и договорных отношений со стороны банка; участие в сговоре; неверная экспертиза проектов и консультирование с умыслом кражи; растраты; обман. Потери от этих рисков регулируются ЦБ РФ и внешними аудиторскими фирмами путем: систематич. анализа представляемой коммерч. банками отчетности в установл. форме и объеме; контроля за соблюдением норм обязат. резервов, лимитов кредитования, ликвидности банка; обязательной публикации балансов и др. сведений о работе банков. В случае неверных консультаций банки обязаны возместить клиенту возникший ущерб. Несво-еврем. выполнение банком требований и обязательств (напр., в сфере забалансовых операций с ценными бумагами и т.д.) также относится к рискам банковских злоупотреблений. Информационные риски связаны с потерями банков, обусловленными: утечкой и разрушением необходимой для функционирования банка информации; использованием в деятельности банка необъективной информации; отсутствием у руководства банка объективной информации; распространением кем-либо во внешней среде невыгодной или опасной для банка информации; неправильным отражением сумм по балансовым и забалансовым счетам с целью искажения информации. Страховые риски - вероятность потерь банка в результате: наступления страхового случая, связанного с коммерч. деятельностью (риск банкротства, невозможности ответить перед вкладчиком, акционером и клиентом по своим обязательствам), неспособности страховой компании ответить по договорам страхования вкладов и депозитов банка, по наличным и срочным сделкам, кредитным договорам; а также отсутствия спец. страховых фондов у коммерч. банка на эти случаи. Степень риска по той или иной банковской операции для каждого банка индивидуальна и имеет большой разброс. Банк решает, какой объем риска он может взять на себя, какую именно разновидность риска учитывать в своей деятельности, и вырабатывает приемы, к-рые позволяют ему управлять данным риском и минимизировать его. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из гл. и наиболее сложных проблем управления банком.
