Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

кредиты и лизинг клиентам34532841195096822097394+10146426184,98. Основные средства и нематериальные активы480337375464312886-6257883,39. Долгосрочные вложения в ценные бумаги21334210684898376-847292,010. Прочие активы69950130891922112304-97688868,311. Всего активов97257832023489730352346+10117449150,0 Анализ активных операций КБ “Российский кредит” показал , что в 1998 году темп роста увеличился на 50%. В основном увеличение наблюдается в разделах денежные средства на в Центральном Банке, кассе и приравненные к ней средства на сумму 1383639 т. руб. или 89,9%; ценные бумага для перепродажи увеличились в 1998 году на 342781 т. руб. или 100 %, а также рост кредитов организациям и населению на сумму 10144109 т. руб. или 84,1 % , что характеризует способность и возможность банка ориентироваться на изменение рыночной коньюктуры. В 1998 году снизилась доля долгосрочных вложений банка в ценные бумаги на 8%. Также банк уменьшил возмещение капитала в других кредитных организациях на 33,3 %. Анализируемый период характеризуется уменьшением материально технической базы банка, что подтверждает снижение доли основных средств и нематериальных активов на 62578 т. руб. или 6,7 % в общей сумме активов банка. Таблица 13 Динамика объема пассивов КБ “ Российский кредит ” ПАССИВ199619971998Изменения за 1998 годСумма%I. Собственные источники

1. Уставный капитал ( фонд)239442404659705933+301334174,42-Прочие фонды и другие собственные источники92139213695251110267-25925881,13, Прибыль (+), убыток (-) отчетного года3618567431713154-6116317,64. Использовано прибыли в отчетном году356766551838273-4691014,95. Нераспределенная прибыль (убыток) в отчетном году5090191344881-1425325,66. Всего собственных источников11692517931181821141+28023101,6П Обязательства

7. Кредиты, предоставленные ЦБ150000

8. Средства кредитных организаций396405464542825934491-51979191,99-Средства клиентов, включая вклады населения3177545750937411498075+3988701153,110 .Выпущенные кредитной организацией долговые обязательства21524611612931255373+94080108,111. Прочие обязательства101956931069699246789+6139820297,612. Всего обязательств85264141823191827934728+9702810153,2Ш

13. Прочие пассивы334442098612417618+2207757115,214. Всего пассивов97257832023489730352346+10117449150,0 Данные таблицы свидетельствуют о том , что банк в 1998 году увеличил темпы роста на 50 % . Абсолютное увеличение в пассиве баланса наблюдается по таким статьям как -средства клиентов, включая вклады населения на 53,1%; выпущенные кредитной организацией долговые обязательства на сумму 94080 т. руб. или 8,1 %. В 1998 году произошло увеличение доли собственных средств ( капитала ) в пассиве баланса на сумму 28023 т. руб. или 1,6 % по сравнению с предыдущим годом. Увеличение собственных средств в основном произошло за счет увеличения уставного капитала банка, по сравнению с 1997 годом он увеличился на сумму 301334 т. руб. или 74,4 %. Таблица 14 Отчет о прибылях и убытках коммерческого банка “Российский кредит” на 1 января 1996 - 1998 гг. в тыс. руб. ( в новом масштабе цен) Статьи учета о прибылях и убытках (ОПУ)199619971998Изменения за 1998 год.Сумма%123456Процентные доходы

1.По средствам в кредитных организациях149794212766297872+85106139,92. По кредитам и от лизинга клиентам364295608225973160+364935160,03. По долговым ценным бумагам95770123847148616+24769119,94. По другим источникам284438264973+1147129,95. Всего доходов по процентам6127039486641424621+475957150,2Процентный расход

6. По депозитам кредитных организаций204494268521349077+80556129,97. По депозитам клиентов6580128606681118868+258200130,08. По выпущенным ценным бумагам509540268201340+161072500,09. Всего расходов по процентам86760111694571669285+500000142,710. Чистый доход по процентам-254929-220799-244664-23865110,8Непроцентный доход

11. От операций с иностранной валютой47492711237562587638+1460882229,912. Доход от других операций870169759919690835-6908490,913. Доход по трастовым операциям и агентский доход3639623110592+4361169,914. Дивиденды по паям и акциям1847332199+1466300,015. Другой текущий доход441374402495369261-3323491,716. Всего непроцентного текущего дохода179029522931353657525+1364290159,412345617. Текущий доход153536520723423412861+1340519164,6Непроцентные расходы

18, Фонд заработной платы137261853024089+5559130,019, Эксплуатационные расходы604535810855873-223596,220. Другие текущие расходы97594919228813268897+1346016170,021. Всего непроцентных расходов105012919995203348859+1349339167,522. Текущий результат до вычета резерва на возможные потери по ссудам4852367282164002-881987,823. Изменение резерва на возможные потери по ссудам1552101893120831+1900110,0 27 24. Прибыль до непредвиденного дохода (расхода )3300255389043171-1071980,125. Непредвиденные доходы (расходы)3183020426-30017-50443146,926. Балансовый результат (при-быль(+)/ убыток (-))3618567431713154-6116317,627. Налоги выплаченные из прибыли118995019570003+19808139,428. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода34995724122-56849-80971235,6 ВЫВОД: Данные таблицы свидетельствуют о том, что наибольший процентный доход в 1998 году составляет по кредитам и от лизинга клиентам - 60 %, посредством в кредитных организациях доход составил 39,9 % или 85106 т.руб., а по долговым ценным бумагам 24769 т.руб. или 19,9 %. Рассматривая процентный расход необходимо отметить, что наибольший процент расходов составили выпущенные ценные бумаги - 400 %, депозиты клиентов в 1998 году - 30 %, расход по депозитам кредитных организаций увеличился на сумму 80556 т. руб. или 29,9 % Не процентный доход банк в основном получает от операций с иностранной валютой -129,9 %, а также наибольший доход составляют дивиденды по паям и акциям - 200 %. Доход от трастовых операций и агентский доход в 1998 году увеличился на 4361 т. руб. или 69,9 процентов. В разделе непроцентный расход наибольший процент расхода составляет фонд оплаты труда. В 1998 году он увеличился на 5559 т. руб. или 30 %. Таблица № 15 “Анализ факторов прибыльности, (тыс. руб.)” Показатели199619971998Изменения за 1997 гИзменения за 1998 гСумма%Сумма%А12345-671. Операционные и прочие доходы банка:

Всего638416054274587660992+956704117,6+1276832120,0В том числе

Проценты полученные235706014579422728172+899118161,7+371112115,7Полученная комиссия за услуги клиентам и банкам783352226388930022+556954346,0+146670118,7Доходы по операциям с ценными бумагами и на валютном рынке143678103722192414+39956138,5+48736133,9Прочие доходы310007036394063720384-53933685,2620314120,02. Операционные и прочие расходы банка:

Всего476925542141195799133+555136113,2+1029878121,6В том числе:

Налоги283809203540340571+80269139,4+56762120,0Проценты уплаченные377414430472784390126+726866123,8+615982116,3Уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам106366342351317649-23598531.1+211283298,6Амортизационные отчисления по основным фондам470833626866499+10815129,8+19416141,2Расходы по операциям с ценными