Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

эффициентаЧислительЗнаменательЗначениеОграничениеКоэффициент общего состояния собственных средств (К5)Собственные средства-неттоАктивы, не приносящие доходПоказывает обеспеченность собственными оборотными средствами непроизводительных активов0.8 -0.15

Коэффициент финансовой независимости от внешних источников (Кб)Собственные средства-неттоПривлеченные средстваОпределяет уровень зависимости от заемных средствне менее 0.2Коэффициент сохранения капитала (К7)Собственные средства-неттоСумма фондов банкаХарактеризует долгосрочность перспектив и целей развития банкане менее 1Коэффициент достаточности капитала (К8)Собственные средства-неттоАктивы, приносящие доходОтражает степень обеспеченности вложений банка его собственными средствамине менее 0.08 Таблица №7 Методика расчета коэффициентов рентабельности деятельности кредитной организации Наименование КоэффициентаОпределение Экономическое ЗначениеНормальное ОграничениеЧислительЗнаменательКоэффициент рентабельности общего капитала (К9)Балансовая прибыльВалюта балансаПозволяет определить соотношение полученной прибыли с общей суммой хозяйственных средств в распоряжении банкаНе менее 0.01Коэффициент доходности ак- тивов (К10)Балансовая прибыльАктивы, приносящие доходОпределяет эффективность вложений и деятельности банкаНе менее 0,1 Коэффициент рентабельности собственных средств (К11)Балансовая прибыльСобственные средства-неттоПозволяет определить соотношение полученной прибыли с суммой собственных средств-неттоНе менее 0,2Коэффициент рентабельности дохода (К12) Балансовая прибыльДоходПоказывает, какое количество денежных единиц прибыли приходится на одну денежную единицу доходаНе менее 0,2

Рассчитаем показатели ликвидности:

Таблица № 8 “Анализ ликвидности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.” Показатели199619971998Текущая ликвидность (K1)0,60,20,2Срочная ликвидность (К2)0,40.20,2Общая ликвидность (К3)0,20,10,1Денежные резервы (К4)0,71.92,0Баллы192425 Рассчитаем показатели надежности:

Таблица 9 “Анализ надежности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.” Показатели199619971998Общее состояние собственных средств (Ks)0,90,50,7Финансовая независимость от внешних источников (Кб)0,20,10,1Сохранение капитала (К^)1,91,31,3Достаточность капитала (Kg)0,30,20,09Баллы232121,9 Рассчитаем показатели рентабельности:

Таблица № 10 “Анализ рентабельности КБ “Российский кредит” за 1996-1998 гг.” Показатели199619971998Общего капитала0,030,010,001Доходности активов0,10,010,001Собственных средств0,30,040,01Рентабельность дохода0,20,040,01Баллы-6,310,22 Критерии показателей рейтингового анализа распределяются таким образом, что I группа надежности(1-19 баллов) означает : банк вполне здоров, устойчив к внешним финансовым потрясениям. Он может не менять систему управления, II группа надежности(19-36 баллов) означает, что банк практически здоров. Отдельные недостатки существенно не влияют на его стабильность. Банк может не менять столь своего управления. Необходим ограниченный надзор, за теми сторонами деятельности банка, в которых выявлены недостатки. III группа надежности(3б-55 баллов) свидетельствует о наличии у банка финансовых проблем. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации, может разориться, если не принять соответствующие меры. Для их устранения нужно вмешательство органов надзора. IV группа надежности (55-75 баллов) характеризует наличие серьезных финансовых проблем у банка, большую вероятность разорения. Необходимо вмешательство органов надзора и разработка плана по преодолению недостатков. Таблица №11. Группировка показателей рейтингового анализа Показатели199619971998Ликвидность192425Надежность232121.9Рентабельность6,310,22Всего48,34646,31 Вывод: Результаты анализа свидетельствуют о том, что показатели ликвидности, надежности и рентабельности соответствуют нормативам за исключением некоторых показателей за 1997-1998 гг. Но отдельные недостатки существенно не влияют Банка “Российский кредит”. Он может не менять стиль своего управления. Необходим только огра- 22 ничейный надзор, за теми в которых выявлены недостатки. Банк практически здоров и является вполне надежным. Таким образом, обеспечение ликвидности банка - это сложная многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела. Для государственной банковской системы е целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческого банка заключается в том, чтобы через регулирующие {iwhkuuu Центрального Банка обеспечить: поддержание стабильности и функционирования банковской системы в целом; исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной банковской системы без вмешательства в их оперативную предпринимательскую деятельность; защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов; реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой политики. Факторный анализ прибыли. Статистическая отчетность представляет собой систему экономических показателей деятельности банка. Она составляется на основе статистической обработки учетных данных за определенные периоды времени и содержит необходимым образом сгруппированные данные о кредитных, расчетно-кассовых, валютных и других операциях банка. В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки должны публиковать в открытой печати годовой баланс по форме и в сроки, которые устанавливаются Банком России, после подтверждения аудиторской организацией достоверности указанных в ней сведений. Публикуемая отчетности годовой баланс коммерческого банка; отчет о прибылях и убытках коммерческого банка по итогам работы за год; данные о движении денежных средств; сведения о деятельности банка. Формы публикуемой отчетности отличаются от годовой бухгалтерской отчетности, представляемой коммерческими банками в ЦБ РФ или в органы Государственной налоговой службы РФ, агрегацией показателей и предназначены для публикации в центральных и местных органах и других средствах массовой информации. Приведем анализ бухгалтерской отчетности Банка "Российский кредит" на основании баланса (Форма .№ 1) и отчета о прибылях и убытках (Форма № 2). Таблица 12 Динамика объема активов КБ “Российский кредит” Актив199619971998Изменения за 1998 год .Сумма%1234561. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства77644215373772921016+1383639189,91.1 в т.ч. депонированные обязательные резервы164524399211858106+458895214,92. Средства в кредитных организациях282815918561721237448-61872466,73. Вложения в государственные долговые обязательства1138313976095887360-8873590,94. Ценные бумаги для перепродажи136406342781685562+342781200,05. Кредиты организациям, населению и лизинг клиентам35744031206910722213216+10144109184,15,1 в т.ч. кредитным организациям102168511695621286518+116956109,96. Резервы на возможные потери по ссудам121120118139115822-231798,07, Чистые