Использование статистических методов в оценке деятельности коммерческого банка

(в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных операций. При анализе объема привлеченных ресурсов важна их количественная и качественная оценка. Увеличение сумм привлеченных ресурсов свидетельствует о росте депозитной базы банка. При этом следует проанализировать качественную структуру. Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и уменьшает зависимость от межбанковских займов. При анализе обязательств используются счета по учету депозитных операций банка по субъектам и срокам. Таблица №4. “Структура привлеченных средств банка “Российский кредит” за 1996-1998 гг. (тыс. руб.)”. Показатели199619971998Изменения за 1997 гИзменения за 1998 гСумма%Сумма%А1234567Привлечен

ные средства

юридических

лиц. всего2831632780763910042984+4976007275,5+2235345128,6в том числе:

-до востребо

вания261638666463468787611+4029960254,0+2141265132,2срочные обязательства21524611612931255373+946047539,5+94080108,1Привлечен

ные средства

Фических лиц, всего5611598630282710464+301869153,8+1847436314,1том числе: до востребования56116863032225434+30184153,72139131257,8срочные клады505043776725485030+271682153,8-29169562,4Межбанков-ские кредиты, всего411405464542825934491+2340228156,8-51979191,9В том числе: ЦБ150000-"---Прочие привлеченные средства105301333168309843266+2263817314,9+6526436296,7Итого:85598581844177928531205+9881921215,4+10089426154,7 Анализ структуры привлеченных средств показывает, что в 1996 г. основную долю составляют межбанковские кредиты, т.е. их сумма составляет 4114054 тыс. руб. Следовательно, банк в этот год имел большую зависимость от денежного рынка. Такое положение связано с тем, что банк имел небольшой круг клиентов. В последующие годы привлеченные средства юридических и физических лиц значительно возросли, т.к. привлеченные средства юридических лиц в 1997 г. составили 7807639 тыс. руб., т.е. увеличилась на 4976007 тыс. руб. или 175,7 %, а в 1998 г. увеличилась на 2235345 тыс. руб. или на 128,6 %. Привлеченные средства физических лиц в 1997 г. возросли на 301869 тыс. руб. или 53,8 %, а в 1998 г. на 1847436 тыс. руб. или на 214,1 %. Следовательно, потребность в межбанковских кредитах в 1998 г. снизилась на 519791 тыс. руб. или на 8,1 %. А Расширение круга клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности важно для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы, что позволяет снизить риск депозитных операций банка.

2. Платёжеспособность и ликвидность коммерческого банка Исходя из функциональных особенностей коммерческого банка как структурного звена банковской системы, важным в достижении успеха является, во-первых, обеспечение платежеспособности банка, т. е. способности в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками-подрядчиками, и др., и во-вторых, обеспечение ликвидности, т.е. возможности быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного выполнения обязательств по пассиву (погашения своих долговых обязательств). Но, говоря о ликвидности и платежеспособности банка, эти два понятия в экономической литературе подчас смешиваются, и на практике приводят к отождествлению методов и способов их поддержания и в результате к непредсказуемым последствиям дальнейшего функционирования банка как предпринимательской структуры в сфере банковского дела. В международной практике банкиры считают платежеспособность признаком жизнедеятельности коммерческого банка в основе которой лежит прежде всего ликвидность. В отсутствие ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство. Таким образом, в обеспечение деятельности коммерческого высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности ликвидность - первична, платежеспособность - вторична. Ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяю за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень (показатель) ликвидности банка, прежде всего влияет сама структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Следуя при этом помнить, что чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем выше его доходность и наоборот. Актив баланса банка - это стоимость банковских ресурсов по целям их использования, источник будущих доходов по результатам банковской деятельности, Структура актива баланса - взвешенные по удельному весу и стоимостному исчислению виды активных операций коммерческого банка с целью получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности. Это основополагающее свойство активов и взаимозависимость между их ликвидностью и доходностью при недооценке приводят на практике банк либо к необоснованным потерям в доходности (если показатели ликвидности превышают необходимые нормативы), либо к повышению доходности за счет снижения уровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно для банка оказаться неплатежеспособным. Таким образом, оценка активов баланса - это отражение политики через реализацию активных операций, а их анализ в общем балансе - определение уровня доходности, ликвидности, платежеспособности и на их основе отражения стратегической цели деятельности коммерческого банка в целом. Рассмотрим уровень ликвидности, надежности и рентабельности коммерческого банка “Российский кредит” на основе рейтингового анализа.

Таблица №5 Методика расчета коэффициентов ликвидности кредитной организации НаименованиеОпределениеЭкономическоеНормальноеКоэффициентаЧислительЗнаменательЗначениеОграничениеКоэффициент текущей ликвидности (Ki) Ликвидные активыОбязательства до востребованияОпределяет оперативность банка в совершении платежей клиентов не менее 0.5Коэффициент срочной ликвидности (Kz)Ликвидные активыСуммарные обязательстваОпределяет способность банка ответить по своим обязательствамне менее 0.2Коэффициент общей ликвидности (Кз)Ликвидные активыВалюта балансаОпределяет удельный вес ликвидных средств в общей сумме хозяйственных средств банкане менее 0.2Коэффициент нормы денежных резервов (Кд)Обязательства до востребованияВысоко ликвидные активыПоказывает степень обеспечения высоко ликвидными активами обязательств до востребованияне более 2Таблица №б Методика расчёта коэффициентов надёжности кредитной организации НаименованиеОпределениеЭкономическоеНормальноеКо