Система кредитования в коммерческих банках

страхового возмещения превышает размер просроченном задолженности и неустоек, по оставшейся части принимается решение с учетом изложенного в подпункте “а”.

3.2. Анализ и оценка кредитоспособности применяемые в Курском банке СБ РФ на примере ЗАО “ ГОТЭК”

Между ЗАО “ ГОТЭК” и Курским банком Сбербанка России на протяжениии длительного времени сложились взаимовыгодные партнерские отношении . ЗАО “ ГОТЭК ” является постоянным клиентом Курского банка СБ РФ по многим направлениям его деятельности , в том числе и по кредитованию юридических лиц. Краткая характеристика предприятия ЗАО “ Готэк” зарегистрировано 28.11.91 года г. Железногорским исполкомом на базе Железногорского комбината гофротары и этикеток . Предприятие находится в г. Железногорске Курской области. Основным видом деятельности ЗАО “ ГОТЭК” является производство тары и тароупоковочных материалов . ЗАО “ ГОТЭК” - предприятие , производящее широкий комплекс упаковочной продукции . Представляет большой интерес для отечественных и зарубежных товаропроизводителей , которым удобно получать ассортимент упаковок из одного источника . Впервые В России , на предприятии организовано производство упаковки из кашированного гофрокартона для товаров быта , электротехники , медицинского оборудования . Предприятие полностью оснащено импортным оборудованием , персонал имеет опыт его эксплуатации . Производство ЗАО “ ГОТЭК” состоит из 4-х основных цехов: - цех гофропродукции ( гофрокартон , гофроящикии ) ; - цех бугорчатых прокладок ( бугорчатые прокладки для яиц); - цех полиграфии ( этикеточная и коробочная продукция); - цех флексографии ( парафинированные этикетки ). Несмотря на жесткую конкуренцию отечественных и зарубежных предприятий , производящих упаковочную продукцию , ЗАО “ ГОТЭК ” занимает одно из лидирующих положений на рынке упаковочных материалов . Потребителей продукции ЗАО “ ГОТЭК ” привлекает высокое качество , гибкие условия сделки , послепродажное обслуживание , учет пожеланий клиента , предложения различных дизайнерских решений . Среди заказчиков фирмы “ ГОТЭК” такие крупные предприятия , как “ Проктер энд Гэмбел” , “ Марс ”, “ Кока-кола” , московские кондитерские фабрики “ Красный Октябрь”,”Бабаево ”, “ Рот-Фронт”, Бирюлевский и Царицынский мясоперерабатывающие комбинаты , Московский ЛВЗ “ Курский ” , Предприятия Курской области . Продукцию предприятия поставляется не только в различные регионы России и стран СНГ , а также в Польшу, Болгарию , Венгрию , страны Прибалтики. С целью привлечения новых заказчиков , определения перспектив развития производства упаковки ЗАО “ ГОТЭК” принимает активное участие в выставках . В 1997 году предприятие участвовало в крупной выставке упаковки материалов , изделий , машин и технологий “ Росупак - 97 ” и в 9-й Международной специализированной выставке “ Упаковка-96”, где впервые в России проходил конкурс “ Упаковка - звезда России ”. В категории потребительских упаковок ЗАО “ ГОТЭК “ удостоен 2-го места с вручением серебряной медали и диплома за оригинальную конструкцию и интересное дизайнерское решение упаковки из микрогофрокартона “ Поршень ВАЗ ”и привлекательный дизайн коробки для упаковки конфет “ Русский самовар”. В настоящее время на предприятии разрабатывается ряд оригинальных упаковок для московских кондитерских фабрик . Среднесписочная численность ЗАО “ ГОТЭК” на 1.11.99 года составила 1562 человек . Методику оценки финансового состояния Заемщиков изложенную в главе 3.1. рассмотрим на примере данного предприятия . ЗАЛ “ ГОТЭК” обратилось в Курский банк СБ РФ с ходатайством об открытии кредитной линии в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год. После разговора с главным бухгалтером Заемщику было предложено собрать пакет документов . Для оценки финансового состояния были отобраны Бухгалтерские отчеты за 1996год, 1997 год и 1998 год и часть 1999 г. В кредитном отделе Курского банка для упращения работы и наглядности динамики , на основе редактора EXCEL была создана рассчетная программа “ АЛЬТ- ФИНАНСЫ ”. Данные баланса и формы 2,3,4,5 были внесены в программу ( Таблица 1,2, ) , а результаты рассчетов автоматически воспроизводятся в таблицах №№ 3,4,5,6,7,8,9 и на основании полученных данных делаются выводы. Согласно данных Таблицы 2. за период 1.01.96 год - 1.01.99 г. и 3 квартал 1999 г.: выручка от реализации товаров ,продукции, работ , услуг росла быстрыми темпами с 40 966 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 559 345 тыс.руб. по итогам работы за 3 квартал 1999 г. , это говорит о том , что продукция ЗАО “ ГОТЭК” пользуется спросом . Балансовая прибыль тоже возростала с 3 757 тыс.руб. на 1.01.96 г. до 119 942 тыс.руб. по итогам работы за 3 квартал 1999 г. Структура постоянных и текущих активов за анализируемый период ( таблица 3,4,5) фактически не изменилась , произошло небольшое увеличение валюты баланса за счет текущих активов - запасов , дебиторской задолженности и готовой продукции. Структура текущих пассивов за анализируемый период изменилась , фактически на 1.10.99 г. 60 % составляют краткосрочные кредиты банков когда как на 1.01.96 г . 22 % . Это показывает что , за анализируемый предприятие активно пользовалась и наращивала кредиторскую задолженность по коммерческим банкам для перевооружения и для пополнения оборотных средств. Согласно данных таблицы 6 : Коэффициент абсолютной ликвидности ( К1) на начало года 1996 г. равен 0.054 на конец 1996г. 0.027 , на конец 1997 г. равен 0.012 , на конец 1.01. 98г равен 0.22 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 г. равен 0.022 при нормативе 0,2 что, свидетельствует об отсутствии денежных средств на рассчетном счете предприятия на отчетные даты . Промежуточный коэффициент покрытия ( К2) На начало 1996 г. равен 0.8 , на конец 1996 г. равен 0.4,на конец 1997 г. равен 0.4 , на конец 1998 г. равен 0.3 на , по итогам работа за 9 месяцев 1999 г. равен 0.5, при нормативе 0,8. Тенденция к снижению данного показателя ( по данным Талицы 1 )произошла в результате непропорционального роста заемных средств ( строка 610 ) по сравнению с ростом оборотных активов ( дебиторской задолженности строка 240 ) . Снижение данного показателя оправдано тем что, ЗАО “ ГОТЭК ” в 1998 г. оформляло валютные кредиты . Падение курса рубля в августе 1998 г. по отношению к иностранной валюте , увеличило балансовую стоимость заемных средств. Коэффициент текущей ликвидности ( общий коэффициент покрытия К3) На начало 1996 г. равен 1.34 г., на конец 1996 г. равен 1,37 , на конец 1997 г. равен 1.16, на конец 1998 г. равен 0.77 , по итогам работы за 9 месяцев 1999 года 1.27 , при нормативе 2. Анализируемые периоды показывают тенденцию роста оборотных активов , а именно за счет увеличения сырья ( строка 211). Августовский кризис сыграл положительную роль в той части ,что продукция ЗАО “ ГОТЭК ” стала пользоватся повышенным спросом по сравнению с зарубежными аналогами за счет своей стоимости. Показатели финансовой устойчивости , согласно данных таблицы 7 : Коэффициент собственных и заемных средств (К4) На