Коммерческий кредит

в торговом обороте, поэтому весьма важно наличие проработанного вексельного законодательства. Действующие в настоящий момент нормативные акты в большинстве случаев или уже морально устарели, или носят временный характер. Поэтому одной из главных задач законодательных российских органов должна стать разработка специального закона о вексельном обращении, который четко оговаривал бы возможные их виды, формы выпуска и сферы применения. Глава3.Проблемы коммерческого кредита и вексельного обращения в Российской Федерации на современном этапе

3.1.Вексель решение проблемы неплатежей

Обеспечение производства оборотными средствами и средствами для расчетов является одной из узловых проблем нынешней экономической ситуации. Нужно иметь в виду, что отказ от старого расчетно-платежного механизма, просуществовавшего с некоторыми изменениями с начала 30-х годов и вплоть до 90-х произошел в условиях, когда новый расчетный механизм не был создан и не был даже намечен в общих чертах. Его нужно создавать заново, хотя бы и с большим опозданием. Лишившись дешевого и доступного банковского кредита, хозяйство, вполне естественно, пошло по пути наращивания коммерческого кредита в форме кредиторской задолженности. Однако этот коммерческий кредит столкнулся с отсутствием в хозяйстве тех форм, которые придали бы ему подвижность, мобильность, позволили бы временно свободным оборотным капиталам быстро переходить от одного хозяйства к другому, обслуживать хозяйственный оборот. Вместо цепочки расчетов возникла инертная масса неплатежей. Сам факт огромной инертной массы дебиторской и кредиторской задолженности (смотрите табл.№№№3,4,5; диагр.№1) позволяют сделать три кардинальных вывода. Во-первых, в народном хозяйстве имеются ресурсы, которые могут быть реализованы и, при определенных условиях, пополнить оборотные средства. Во-вторых, необходимо возродить цивилизованные формы такой мобилизации вексель и вексельное обращение. В-третьих, необходимо провести соответствующую корректировку кредитной политики, с тем, чтобы банковские ресурсы притекали в экономику, в частности, по каналам учета и переучета векселей. Отсюда следует и четвертый вывод о переориентации (хотя бы частичной) эмиссионной политики Центробанка и политики рефинансирования на переучет векселей. В СССР во внутреннем обороте вексель был отменен упомянутой в Главе1 кредитной реформой 1930 года, сохранившись только во внешних хозяйственных связях. Поэтому подавляющему большинству российских предпринимателей институт векселя и порядок его применения известны плохо. А между тем вексель является весьма действенным рыночным инструментом взаимокредитования и взаимозачетов между предприятиями (в этом заключается его важная двуединая функция), а также обеспечения исполнения обязательств и возврата долгов. Весьма важен способ осуществления взаимозачетов между предприятиями с помощью векселя, поскольку взаимозачеты решают многие проблемы от присущих отдельному предприятию до народного хозяйства в целом. Их действенное проведение в условиях рынка отнюдь не простая задача. Но достижение цели стоит приложения усилий, так как проведение посредством векселя эффективного взаимозачета и взаимокредитования предприятий (коммерческого кредита) будет способствовать: · В силу отказа от практики предоплаты сокращению потребного объема оборотных средств предприятий и целевому их использованию, что, в свою очередь, приведет к уменьшению масштабов их индексации и кредитной эмиссии; · Ускорению расчетов между предприятиями, достижению ритмичности сбыта и поставок; · Хозяйственной самостоятельности и устойчивости хозяйства городов и областей, отдельных отраслей, финансово-промышленных групп. Даже в случае постоянных взаимопоставок всего лишь двух предприятий применение векселя вполне оправданно. Тем более это оправдано в случае увеличения числа предприятий, участвующих во взаимопоставках, когда быстро растет число возможных связей между ними: при n предприятиях оно равно . И всего лишь для десятка предприятий оно уже составляет 45. С помощью вексельных взаимозачетов можно решать проблемы неплатежей между областями и республиками путем преобразования части долга из межреспубликанского во внутренний. Дело значительно облегчается тем, что вексельные законодательства республик СНГ имеют один источник Положение о переводном и простом векселе. Согласно ему, вексель допустимо выписывать в различных валютах, платеж будет осуществлен в соответствии с установленным порядком расчетов в месте платежа (по курсу). Такая трансформация долгов полезна как с точки зрения упрощения и ускорения расчетов, так и для взыскания долга. Положение с учетом векселей в нашей стране за прошедший год иллюстрируют таблица №6 и диаграммы №№2,3. Даже при первом взгляде четко просматривается тенденция к росту объема учитываемых векселей в прошедшем году. Таблица 3. Просроченная кредиторская задолженность по основным отраслям экономики в 1997г. (на конец года; млрд. руб.) Просроченная кредиторская задолженностьВ том числеИз общей просроч. зад-сти длит-ю > 3мес.ПоставщикамВ бюджетПо платежам в гос. внебюдж. фондыПромышленность 512739230438116156101896387995 В % к итогу67,866,871,666,066,5Строительство 6449622680166351585347169 В % к итогу8,66,710,210,38,1Сельское хозяйство638382472883572314354715 В % к итогу8,47,25,115,09,4Транспорт 11506266842211891337293707 В % к итогу15,219,313,18,716,0Таблица 4. Просроченная дебиторская задолженность по основным отраслям экономики в 1997г. (на конец года; млрд. руб.) Просроченная дебиторская задолженностьВ том числеИз общей просроченной задолженности длительностью > 3мес.ПокупателейИз нееПо полученным векселямГос. заказчиков по оплате за поставленную прод-июПромышленность 28566324151239087038223103 В % к итогу62,360,885,365,359,5Строительство 4696241631379339034507 В % к итогу10,210,58,331,59,2Сельское хозяйство89987192562117643 В % к итогу2,01,81,21,92,0Транспорт 116778106803240140109763 В % к итогу25,526,95,21,329,3Таблица 5. Превышение кредиторской задолженности над дебиторской предприятий и организаций основных отраслей экономики в 1997г. (на конец года; млрд. руб.) Дебиторская задолженностьКредиторская задолженностьПревышение кредиторской задолженности над дебиторскойвсегоВ % к дебиторской задолженностиПромышленность 55092087140932048958,2Строительство 895381115242198924,6Сельское хозяйство169068848771581423,4 (в 4,23 раза!)Транспорт 1887572168812812414,2Диаграмма 1. Превышение кредиторской задолженности над дебиторской предприятий и организаций основных отраслей экономики в 1997г. (на конец года; млрд. руб.)

Таблица 6. Данные о суммах учтенных векселей (млн. руб.)* 1998 год1.021.031.041.051.061.071.081.091.101.111.12Учтенные векселя с номиналом в рублях всего3346836770375894330043350449524114939697450464243645607В том числе· векселя органов федеральной власти34748125211891172972972964946914921· векселя органов власти субъектов РФ, местных органов власти и авалированные ими357360340316420306202251339384344·