Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия

Км/и к.г.= 13419,67/2270,95=5,91

Анализ рентабельности

Прибыль отчетного периода: Пб= 2242,79 (ф.2,с.140) (32) Чистая прибыль: Пч = Пб платежи в бюджет за счет прибыли (ф.2,с.150+с.160) (33) =2242,79-717,64-750,2=774,95 Рентабельность собственного капитала: Рск=Пч/СК (34) Рскн.г.= 774,95/4556,31*100=17% Рскк.г.= 774,95/5829,45 *100=13,29%

Показатели состава, структуры и использования основных фондов (в тыс.руб.)

Таблица 1 №№ п/пНаименование показателейИсточники информации (расч.ф-ла)Базисный периодОтчет-ный периодОтчет. период к базисно-му, %1.Среднегодовая стоимость всех основных фондов(Ф.5,с.370,гр.3+ с.370,г.6)/21501,012290,75152,61%2.Среднегодовая стоимость основ-ных производст-венных фондов(Ф.5,с.371,гр.3+ с.371,г.6)/21501,012290,75152,61%3.Удельный вес основных произ-водственных фон-дов в общей сумме основных фондов, %Стр.2/стр.1100%100% ----4.Среднегодовая стоимость рабочих машин и оборудования ф.5,с.363,гр.(3+6)+с364,гр.(+3+6)/2623,55977,13156,70%5. Удельный вес рабочих машин и оборудования в стоимости основ-ных производст-венных фондов, %Стр.4/стр.241,54%42,66% -----6.Среднегодовая сумма начислен-ного износа ОСФ.5,с.392,гр.(3+4)/2366,63582,56158,9%7.Коэффициент износа ОС, %Ф.5,с.392,гр.4/стр.371,гр.626,87%26% -----8.Коэффициент обновления (пос-тупления) ОС, %Ф.5,с.371,гр.4/с.371,гр.623,32%47,4% -----9.Коэффициент выбытия ОС, %Ф.5,с.371,гр.5/с.371,гр.3 5,99%5,4% -----10.Выручка от реализации про-дукции в действу-ющих ценах (без НДС и акцизов)Ф.2,стр.01010579,0319817,05 187,32%11.Среднесписочная численность работников, чел.Ф.5,с.850 319350 109,72%12.Фондоотдача основных произ-водст. фондовСтр.10/стр.27,058,65 122,7%13.Фондоотдача рабочих машин и оборудованияСтр.10/стр.416,9720,28 119,51%14.Производительность труда одного работника, руб.Стр.10/стр.1133,16056,62 170,75%15.Фондовооружен-ность труда одно-го работника, руб.Стр.2/стр.114,716,55 139,07%

Показатели состояния и использования оборотных средств (в тыс.руб.)

Таблица 2 №№ п/пНаименование показателейИсточники информации (расч.ф-ла)Базис-ный периодОтчет-ный периодОтчет. Период к базис. %1.Среднегодовая сто-имость активов А(Ф.1,с.399,гр.3+с.399,гр.4)/28111,6411134,37137,26%2.Среднегодовая сто-имость оборотных средств ТА(Ф.1,с.290,гр.3+с.290,г.4)/26911,229344,12135,20%3.Удельный вес оборотных средств в активах, %ТА/А*100%85,2%83,92% -----4.Собственные ис-точники форми-рования оборотных средств ТА сТА КП3082,073546,73115,08%5.Удельный вес собственных источ-ников в формирова-нии оборотных средств, %ТА с/ТА44,60%37,96% ----6.Среднегодовая стоимость запасов и затрат ЗФ.1,с.210гр.(3+4)+с.220гр.(3+4)/24123,786135,97148,79%7.Удельный вес запасов и затрат в оборотных средствах, %З/ТА59,67%65,67% ----8.Среднегодовая сум-ма дебиторской за-долженности за то-вары, работы, услу-ги, пр. дебиторской задолженности ДЗФ.1,с.240,гр(3+4)+с.270 г.(3+4)/2820,99944,63115,06%9.Удельный вес дебиторской задол-женности в оборот-ных средствах, %ДЗ/ТА11,88%10,11% ----10.Выручка от реализации продукции в действующих ценах (без НДС и акцизов)Ф.2,с.01010579,0319817,05187,32%11.Общая оборачи-ваемость оборотных средств, деньТА*Т/выручка Т-период в днях (Т=360)235170 ----12.Оборачиваемость запасов и затрат, деньЗ*Т/выручка140111 ----13.Оборачиваемость дебиторской задол-женности, деньДЗ*Т/выручка2817 ----14.Сумма вовлечения в хозяйственный оборот (отвлечение из оборота) средств за счет ускорения (замедления) оборачиваемостиТА=ТАотч - ТАбаз *(выр.отч/ выр.баз)9344,12- 6911,2*(19817,05/ 10579,03)=+2431,0315.Выручка от реализации на 1 рубль оборотных средств, руб.Выручка/ТА1,532,12

Показатели платежеспособности и методика их расчета Таблица 3 №№ п/пНаименование показателейИсточники информации (расч.ф-ла)Значение показателяНа начало отч. периодаНа конец отч.пер-да1.Денежные средстваФ.1,стр.26021069,722325,622.Краткосрочные финансовые вложенияФ.1,стр.25038,556,213.Дебиторская задолженностьФ.1, стр.240+стр.270895,62993,634.Производственные запасы и затратыФ.1,стр.210+стр.2204498,677773,265.Краткосрочная задолженностьФ.1,с.6904177,257417,526.Коэффициент абсо-лютной ликвидностиСм.ф-лу 120,500,317.Промежуточный коэффициент покрытияФ.1,с.260+с.250+с.240+с.270/ с.6900,730,468.Общий коэффициент покрытияФ.1,с.290/с.6901,81,59.Удельный вес запа-сов и затрат в сумме краткосрочных обязательствФ.1,с.210+с.220/с.6901,081,05

Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета Таблица 4 №№ п/пНаименование показателейИсточники информации (расч.ф-ла)Значение показателяНа начало отч. периодаНа конец отч. пер-да1.Собственные средства СКФ.1,с.4904556,315829,452.Сумма обязательств предприятия ЗКФ.1,с.590+с.6904292,757590,223.Сумма дебиторской задолженности ДЗФ.1.,с.240876,37952,054.Имущество предприятия ХСФ.1,с.3998849,0613419,675.Коэффициент собст-венности (независимости)Ф.1,с.490/с.3990,510,436.Удельный вес заемных средствЗК/ХС0,490,577.Соотношение заем-ных и собственных средствЗК/СК0,941,38.Удельный вес деби-торской задолжен-ности в стоимости имуществаДЗ/ХС0,10,079.Удельный вес собст-венных и долгосроч-ных заемных ср-в в стоимости имущ-ваСК+ДП/ХС0,530,45

Исходные данные для расчета показателей рентабельности Таблица 5 №№ п/пНаименование показателейИсточники информации (расч.ф-ла)Значение показателя1.Балансовая прибыльФ.2,с.1102174,152.Платежи в бюджетФ.2,с.150+с.1601467,843.Чистая прибыльСм ф-лу 33774,954.Собственные средстваСм.таб.4, СК5192,885.Долгосрочные заемные средстваФ.1,с.590144,16.Основные средстваФ.1,с.1201708,037.Запасы и затратыСм.таб.2,с.66135,978.Стоимость имущ-ваСм.таб.4, ХС11134,379.Выручка (валовый) доход от реализации продукции, работ, услуг)Ф.1,с.01019817,05

Расчет показателей оценки удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса предприятия Таблица 6 №№ п/пНаименование показателейИсточники информации (расч.ф-ла)Значение показателяПримеча-ние1.Фактическое наличие оборотных средств предприятия: На начало периода На конец периодаФ.1,с.290

7539,51 11148,722.Краткосрочные обязательства предприятия: на начало периода на конец периодаФ.1,с.690

4177,25 7417,523.Коэффициент текущей ликвидности: на начало периода на конец периодаСм.ф-лу 10

1,8 1,54.Коэффициент обеспеченности собственными средствами: на начало периода на конец периодаСм. ф-лу 14

0,45 0,335.Расчетный коэф-фициент текущей ликвидности2,06.Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособностиКув =расч. Клт /устан. Клт

0,9 0,75 На основании вышеприведенных расчетов на анализируемом предприятии наблюдается наращивание имущественного потенциала, доля основных средств в активах несколько возросла. Воспроизводство и оборачиваемость основных производственных фондов фактор, влияющий на уровень рентабельности и финансовое состояние предприятий. Как видно из табл. 1 на анализируемом предприятии обеспеченность основными средствами в отчетном периоде возросла. Эффективность использования ОС возросла, наблюдается