Способы и методики оценки кредитования заемщика

банк способен признать финансовые затруднения заемщика временными и выдать кредит. Таким образом, Методика отделения СБС "Агро" характеризуется применением метода оценки кредитоспособности заемщика на базе расчета системы финансовых коэффициентов. В связи с изменением структуры баланса в 1993г. изменился расчет необходимых коэффициентов, и число их возросло с 5 до 9 (стали применяться коэффициенты абсолютной ликвидности, соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, долгосрочного привлечения заемных средств, маневренности собственных средств). Часть из применяемых на сегодня новых коэффициентов отразили подход, используемый японскими банками при оценке кредитоспособности заемщика ( коэффициенты собственности: коэффициенты соотношения заемных и собственных средств и долгосрочного привлечения заемных средств). Всё это означает, что особенностью Методики является её способность оценивать только текущее состояние кредитоспособности заемщика и обращать внимание на финансовое положение заемщика в прошлом по данным старой отчетности. Применение же более расширенного подхода к оценке кредитоспособности заемщика затруднено рядом обстоятельств, которые напрямую связаны с недостаточностью информативности российской отчетности и трудностью получения более объективных данных об оборотах и прибыльности предприятия. 2.3. Схема сбора и анализа информации о клиенте.

В целом схема сбора и анализа информации о потенциальном клиенте, по которой работает кредитный отдел банка, а в некоторых случаях и служба безопасности банка, состоит из двух основных блоков: - это получение от клиента определенных документов, справок, отчетов, заявлений; - последующая легальная и неофициальная проверка содержащихся в них фактических сведений. Сейчас СБС "Агро" требует от потенциальных клиентов не менее 9 различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита. Официальной процедуры работы с ними не существует и банк по собственной схеме собирает эти документы. В целом они должны содержать все необходимые сведения о заемщике: - его юридический статус, адреса, банковские реквизиты, - отражать текущее и прошлое финансовое состояние, - содержать сведения о сделке или проекте, которые планируется кредитовать, намеченные пути погашения кредита. Рассмотрим основные виды документации: 1.Официальный запрос заемщика. В СБС "Агро" все это оформляется в виде Ходатайства, в котором указывается целевое направление, сумма, срок пользования кредитом, включая конкретные сроки его погашения, предлагаемое обеспечение, а также прилагается краткая характеристика кредитуемого мероприятия и расчет экономической эффективности от его осуществления. Кроме этого банк имеет право запрашивать копии контрактов, договоров и других документов, относящихся к осуществлению мероприятия, с расчетами ожидаемых поступлений от реализации продукции, за счет которых предполагается погасить испрашиваемый кредит, а также прибыли и рентабельности кредитуемого мероприятия. На Западе с целью проверки этой информации кредитный отдел банка запрашивает у заемщика проект контракта, обычно связывается по телефону с фирмой продавцом. Такой путь подходит, когда в качестве продавца выступает крупная зарубежная корпорация или фирма. Ясно, что одно имя таких корпораций как, скажем, Соса-Со1а, может служить своеобразной гарантией заемщику. Что касается мелких торговых фирм, то в этих случаях лучше заказывать специальное расследование консалтинговой или аудиторской фирме. Очевидно, если первичные данные, полученные в ходе расследования, говорят о том, что такой торговой фирмы не существует, она имеет другую специализацию или пользуется дурной славой, то это служит основанием для прекращения дальнейших переговоров с заемщиком. Сегодня СБС "Агро" требует от заемщика заполнения Анкеты, данные которой в любой момент могут быть использованы сотрудниками банка в отношении данного заемщика (юридический адрес, банковские реквизиты и счета, регистрирующие органы, номера свидетельства о регистрации, устава и его изменений, данные об учредителях, о руководителе и главном бухгалтере заемщика, сведения о проверках правоохранительных органов, налоговой инспекцией, аудиторской службой и другими организациями, ксерокопии паспортов руководителя и главного бухгалтера с их фотографиями. Причем сотрудником банка должна быть проставлена отметка о достоверности представленных сведений с указанием его фамилии, имени, отчества и должности). 2. Копии уставных и учредительских документов заемщика, фамилии должностных лиц, уполномоченных на ведение переговоров с банком. СБС "Агро" требует предоставление Устава, учредительского договора в подлиннике(в зависимости от организационно-правовой формы организации),либо заверенные нотариально, Справку (подлинник) налогового органа, удостоверяющую факт уведомления налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке ссудный счет. Кредитный отдел банка, как правило, проверяет достоверность учредительских документов, используя личные связи и контакты в регистрационной палате. Служба безопасности банка выезжает на место, чтобы удостовериться в правильности указанных в документах адресов заемщика, телефонов, поговорить с сотрудниками предприятия. Служба безопасности может проводить подобные операции как официально, так и не официально, используя вымышленные предлоги и документы. 3.Документация для анализа финансового положение заемщика. Прежде всего, кредитный отдел просит заемщика представить оригиналы таких официальных отчетных форм, как баланс предприятия, Отчет о финансовых результатах и их использовании, Приложение к балансу предприятия. Как правило, отчетные формы в банке запрашивают за последние 2-3 года (за исключением вновь созданных предприятий, а также работающих менее 2-3 лет). В Основных положениях по организации кредитования в филиалах СБС "Агро" указано, что наряду с этими документами "Заемщик предоставляет. . . " также"... статистические отчеты в динамике.. . .декларацию о доходах. . . . другую отчетность и материалы для определения кредитоспособности Заемщика, обеспеченности возврата кредитов, а также заключения аудиторских организаций для подтверждения его финансового положения". Используя личные связи и контакты в налоговой инспекции, к которой прикреплен заемщик, служба безопасности банка может пытаться установить достоверность предложенной отчетности, хотя следует отметить ,что это входит в противоречие с действующими инструкциями налоговой инспекции. Как правило, СБС "Агро" требует наличие печати на первом листе баланса: "Получено ГНИ по... району. Подпись... Дата", а также отметку главного бухгалтера предприятия: "Отчет принят. Дата. Подпись". Чтобы объективно оценить финансовое положение заемщика российские банки используют различные методики проверки и оценки финансового положения заемщика, ибо известно, что "даже по самой осторожной оценке официальная бухгалтерская отчетность может искажать величину реальных финансовых ресурсов ,а также величину