Способы и методики оценки кредитования заемщика

вес в начале увеличился на 1,363% ,а затем снизился на 2,938% . Рост его составил 144,5% и 103,3% за соответствующие периоды(темпы упали).6. Прибыль была полностью использована. Во многом это связано с негативным влиянием инфляции и тенденцией к проеданию дохода. Её удельный вес составил 3,644% и 1,920% за соответствующие периоды.6. 1994 год для АООТ оказался неблагоприятным (убыток в 0,186% от итога баланса, причем использовано было гораздо больше -8,236%; 1 квартал 1995 года принес предприятию прибыль в размере 0,993% от итога баланса.7. Дебиторская задолженность в 1994 г. увеличилась почти в 2 раза (198%) и более чем в 2,2 раза (224,1%)за 6 мес. 1995 г. и составила 11,074% и 8,364% на конец соответствующих периодов. Кредиторская задолженность возросла более быстрыми темпами (448,2%) увеличиваясь в удельном весе на 15,579%. За 6 мес.1995 г. при темпе роста 247% она составила уже 25,305%7. Как уже отмечалось выше, резкое изменение дебиторской задолженности явилось одной из причин снижения общего направления движения баланса в 1994 г. и его увеличения в I квартале 1995 г. Рост кредиторской задолженности составлял всего лишь 107,8 % и 166,5% .однако её довольно высокий удельный вес внушает опасения (94- 97%).

Представим анализ балансов на ликвидность по заемщикам: Заемщик l (AOOT-l)По методике СБС "Агро" 01. 01. 9401. 01. 9501.01. 9501. 07. 95а110607677611477611454952а22253340444167544416759942891аЗ2720305122406651224066531409425а418407942183198137382391572735194п12298626101292721012927221037795п22885241109988481099884827045985пЗ5500000п418443893189002917440439370681206

Заемщик 1(АООТ-1)Скорректированные группы (баланс групп): 01. 01. 9401. 01. 9501. 01. 9501. 07. 95А110607677611477611454952А22212593438163743816379395086|АЗ2811819123667951236679531583509А418316428181936837369778572561110[Б:234469163571822991222331113594657|П12740083103539141035391426026914П22298626101292721012927221037795ПЗ- 35686- 62543- 62543- -548553П4 18443893152975867080168867078501Б:234469163571822991222331113594657 Заемщик 2(АООТ-2)По методике СБС "Агро" 01. 01. 9401.01. 9501. 01. 9501. 04. 95а1107998. 855221. 355221. 370965. 5а2327747.1147069. 4147069. 478000. 7аЗ786542. 6683622. 06.83622. 01335811. 0а49160. 771569. 3124470. 0118570. 8п10. 00. 00. 00. 0п21195451. 21161256. 31161256. 31917964. 0пЗ0. 00. 00. 00. 0п435998. 052000. 0104900. 7108353. 4 Скорректированные: группы ( баланс - групп): 01. 01. 9401. 01. 9501.01. 9501. 07. 95 [А1107998. 855221. 355221. 370965. 5|А2320976. 3104964. 6104964. 663641. 4)A3792501. 0693622. 0693622. 01345811. 0]А43202. 361569. 3114470. 0108570. 8)Б:1224678. 4915377. 2968277. 91588988. 7|П11195451. 21007960. 01007960. 01764667. 7П20. 00. 00. 00. 0ПЗ- 6770. 8- 42104. 8- 42104. 8- 14359. 3П435998. 0- 50478. 02422. 7- 161319. 8Б:1224678. 4915377. 2968277. 91588988. 7] Имеем следующие соотношения по балансам заемщиков Заемщик 1Заемщик 201. 01. 94на остальные даты01.01.94на остальные датыА1 < П1А1 < П1А1 <П1А1 < П1А2 < П2А2 < П2А2 >П2А2 > П2A3 > ПЗA3 > ПЗA3 >ПЗA3 > ПЗА4 < П4А4 > П4А4 <П4А4 > П4 Как видим, балансы заемщиков стали более ликвидные, чем были на начало 1994 года. Тем не менее, баланс второго заемщика оказывается более приемлемым (группы А2,АЗ,А4 по превышению над П1,П2,ПЗ отражают более удачное размещение средств и источников их формирования),нежели баланс первого заемщика. И лишь одно важное обстоятельство (А1 < П1) говорит о том, что предприятия испытывают хронический недостаток наличных средств и имеют большой уровень краткосрочной кредиторской задолженности. Рассчитаем коэффициенты ,предложенные Методикой СБС "Агро":

Фирма: Заёмщик 1 (АООТ-1)Период с: 01.01.94 по 01.01.95 Дата ввода:01.04.96Оценка кредитоспособности заёмщикаКоэффициенты расчёта:Нач.пер.Кон.пер.1.Коэффициент абсолютной ликвидности: .02046 .036732.Коэффициент общей ликвидности: .45515 .246963.Коэффициент покрытия: .97991 .826314.Коэффициент оборачиваемости: 5.Коэффициент обеспеченности СС:

.00708 .00000 .033256.Соотн.заёмных и собственных средств: .281361.117877.Соотн.дебит.и кредит.зад-ти: .89089 .418108.Коэф-т долг.привлеч. заемных средств: .00030 .000009.Коэффициент мобильности использ-я СС: .00225 .0307110.Товары заёмщика в залоге:1482306200148230620011.Собственные средства: 18443893.00 18900291.00 Номера коэффициентов.не удовлетворяющих нормативам: Начало периода:1,2,3, 5, 7, Конец периода: 1,2,3, 5,6,7, Номера коэффициентов,удовлетворяющих нормативам: Начало периода: 6, Конец периода:

Фирма: Заёмщик 1 (АOOT-1)Период с: 01.01.95 по 01.07.95 Дата ввода:01.04.9бОценка кредитоспособности заёмщикаКоэффициенты расчёта:Нач.пер.Кон.пер.1.Коэффициент абсолютной ликвидности:.03673 .001142.Коэффициент общей ликвидности:.24696 .207933.Коэффициент покрытия:.82631 .861154.Коэффициент оборачиваемости:

.000005.Коэффициент обеспеченности СС:.03325-.049606.Соотн.заёмных и собственных средств:.26396 .680297.Соотн.дебит.и кредит.зад-ти:.41810 .376908.Коэф-т долг.привлеч. заёмных средств:.000 00 .000009.Коэффициент мобильности использ-я :.00780-.0290610.Товары заёмщика в залоге:1482306200148230620011.Собственные средства: 74404393.00 70681206.00 Номера коэффициентов.не удовлетворяющих нормативам: Начало периода:1,2,3, 5, 7, Конец периода: 1,2,3, 5, 7, Номера коэффициентов удовлетворяющих нормативам: Начало периода: 6, Конец периода: 6,

Фирма: Заёмщик 2 (АOOT-2)Период с: 0l.01.94 по 01.01.95 Дата ввода:01.04.9бОценка кредитоспособности заёмщикаКоэффициенты расчёта:Нач.пер.Кон.пер.1.Коэффициент абсолютной ликвидности: .09034 .047552.Коэффициент обвей ликвидности: .36450 .174203.Коэффициент покрытия:1.02245 .762894.Коэффициент оборачиваемости: 5.Коэффициент обеспеченности СС:

.02196 .57727 .022096.Соотн.заёмных .и собственных средств:33.2088222.331867.Соотн.дебит.и кредит.зад-ти: .31049 .126658.Коэф-т долг.привлеч. заёмных средств: .00000 .000009.Коэффициент мобильности использ-я СС: .74552-.3763310.Товары заёмщика в залоге:224000000.00225000000.0011.Собственные средства: 35998.00 52000.00 Номера коэффициентов, не удовлетворяющих нормативам: Начало периода:1,2, 5,6,7, Конец периода: 1,2,3, 5,6,7, Номера коэффициентов, удовлетворявших нормативам: Начало периода: 3, Конец периода: Фирма: Заёмщик 2 (АООТ-2)Период с: 01.01.95 по 01.04.95 Дата ввода:01.04.9бОценка кредитоспособности заёмщикаКоэффициенты расчёта:Нач.пер.Кон.пер.1.Коэффициент абсолютной ликвидности: .04755 .037002.Коэффициент общей ликвидности: .17420 .077673.Коэффициент покрытия: .76289 .774144.Коэффициент оборачиваемости:

2.000555.Коэффициент обеспеченности СС:-.02209-.006886.Соотн.заёмных и собственных средств:11.0700517.701007.Соотн.дебит.и кредит.зад-ти: .12665 .040678.Коэф-т долг.привлеч. заёмных средств: .00000 .000009.Коэффициент мобильности использ-я СС:-.18655-.0943010.Товары заёмщика в залоге:225000000.00 133715.0011.Собственные средства: 104900.70 108353.40 Номера коэффициентов, не удовлетворявших нормативам: Начало