Способы и методики оценки кредитования заемщика

55325131001118764986124.3 *эти строки в валюту баланса не входят Вертикальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07.95.) Заемщика1 (АООТ-1) И Показатель01.01.9401.01.95Измен.01.01.9501.07.95Измен.1АКТИВ%%(+/-)%%(+/-)I.Основные средства и проч.внеоборотные активы"всего: в том числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы77.890 75.785 2.10545.767 43.804 1.963-32.123 -31.981 -0.14277.276 75.311 1.96561.243 59.413 1.830-16.033 15.898 0.135II.Оборотные средства,всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие22.110 12.126 9.475 0.50945.233 32.198 11.074 1.961+23.123 +20.072 +1.599 +1.45218.953 13.491 4. 640 0.82235.724 27.305 8.364 0.054+16.771 +13.814 + 3.724 - 0.768Убытки отчетн.года.-9.000+ 9.0003.7713.033- 0.738БАЛАНС.100.000100.000-100.000100.000-П А С С И В%%(+/-)%.%(+/-)I.Собств.капитал, всего: в т.ч.фонды Саб.Ср. Прибыль78.042 78.042 -47.217 47.217 *3.644-35.825 -35.825 -77.884 77.884 -59.513 59.513 *1.920-18.371 -18.371 -II.Расчеты и прочие пассивы,всего: Долгое кред/займы. Краткое кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы21.958 0.023 9.726 9.867 2.34252.783 - 25.305 26.110 1.368+30. 825 -0. 023 +15,579 +16,243 - 0.97422.116 - 10.603 10.940 0.57340.487 - 17.714 21.736 1.037+18.371 - + 7.111 +10.796 + 0.464БАЛАНС100.000100.000- 100.000100.000- * эти строки в валюту баланса не входят Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.04.95 Заемщика 2 (АООТ-2) Показатель01.01.94.01.01.9501.01.9501.04.95А К Т И Втыс.руб.%тыс.руб.%тыс-руб.%тыс-руб.%I.Основные средства и проч.внеоборотные активы,всего: в тон числе-Осн.Ср. Прочие внеоё.активы 9160. 3202. 5958.7 3 4100 100 10071569 61569 10000.3 .3 .0781.3 1923. 167.8124470 114470 10000.0 .0 .0100 100 100118570.8 103838.0 14732.895 90 147.3 .7 .3II,Оборотные средства,всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебитораии Денежн.ср.и прочие2008831. 786542. 327747. 107998.1 6 1 8100 100 100 1001039209 836918 104964 97326.0 .3 .6 .151.7 106.4 32.0 90.11039209 836918 104964 97326.0 .3 .6 .1100 100 100 100 1001638073.5 1489107.3 780007.7 70965.5157 177 74 72.6 .9 .3 .9Убытки отчетн.года.--102478.0-102478.0100102478.0100.0БАЛАНС236332601001213256398.5 1266157.01002026317.4160.0ПАССИВтысруб.%тыс.руб %тыс руб.%тыс.руб%I.Собствкапитал, всего: в т.ч.фонды Саб.Ср. Прибыль35998. 35998.0 0 -100 100 -52000 52000 *99925.0 0 6144.5 144.5 -104900. 104900.7 7 -100 100 -108353.4 108353.4 *20130.4103 103.3 .3 -II.Расчеты и прочие пассивы" всего: Долгоср.кред/займы. Краткое?.кред/зайпы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы1195451.2 - - 1055587.4 139863.8 100 - - 100 1001161256.

1138392. 22864.3 - - 1 297.1 - - 107.8 16.41161256 - - 1138392 22864.3

.1 .2100 - - 100 1001917964.0 - - 1895099.8 22864.2165.

166. 100.2 - - 5 0БАЛАНС1231449.21001213256.398.51266157.01002026317.4160.0* эти строки в валюту баланса не входят

Вертикальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.04.95) 3аемщика 2 (АООТ-2) Показатель01.01.9401.01.95Измен.|01.01.9501.04.95Измен.АКТИВ%%(+/-)%.%(+/-)I.Основные средства и прочвнеоборотные активы,в сего: в той числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы0.744 0.260 0.4845.899 5.075 0.824+ 5.155 + 4.815 + 0.3409.831 9.041 0.7905.852 5.125 0.727- 3.979 - 3.916 - 0.063II.Оборотные средства!всего: в т.ч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие99.256 63.871 26.615 8.77085.654 68.981 8.651 8.022-13.602 + 5.110 -17.964 - 0.74882.076 66.099 8.290 7.68780.840 73.489 3.849 3.502- 1.236 + 7.390 - 4.441 - 4.185Убытки прошлого года-8.446+ 8.4463.7715.057- 3.036Убытки отчетн.года.--- .8.251+ 8.251БАЛАНС100.000100.000-100.000100.000-ПАССИВ%%(+/-)%%(+/-) I.Собств-капитал, всего: в т.ч.фонды Соб. Ср. Прибыль2.923 2.923 -4.286 4.286 *-0.186+ 1.363 + 1.363 -8.285 8.2855.347 5.347 *0.993- 2.938 - 2 938 -II.Расчеты и прочие пассивы,всего: Долгоср.кред/займы. Краткос.кред/займы Расч-с Кредиторами Прочие пассивы97.077 - - 85.719 11.35895.714 - - 93.830 1.884- 1.363 - - + 8.111 - 9.47491.715 - - 89.910 1.80594.653 - - 93.525 1.128+ 2.938 - - + 3.615 - 0.677БАЛАНС100.000100.000-100.000100.000- * эти строки в валюту баланса не входят Оценка заемщиков, которую можно провести на основе экспресс анализа, и горизонтального и вертикального анализа баланса.

Заемщик 1Заемщик 21. Общее направление движения баланса оценивается в целом положительно. Рост итога баланса составил 1,694 и 1,243 соответствен но за 1994 г. и за 6 мес.1995 г (далее цифры будут представлены в аналогичном порядке: за 1994г., за 6 мес. 1995 г. ). Темп роста за 1995 г. снижен в сравнении с 1994 г.1. Общее направление движения баланса оценивается отрицательно, ибо итог его за 1994 г. снизился в 1,016 раз, и положительно - за I квартал 1995 г. ,когда он увеличился в 1,6 раза. Однако, важным может показаться момент резкого изменения дебиторской задолженности, которая за 1994 г. снизилась в 3,1 раза и возросла за I квартал 1995 г. примерно в 1,8 раза2. Положительной оценки заслуживает рост в активе остатков денежных средств, которые увеличились более чем в 6,5 раз (темп их роста опередил темп возрастания итога баланса в 1994 г. в 3,85 раз). Однако, в последующем остатки денежных средств заметно сократились (в 12 раз),составляя всего 0,054% против 0,822% от итога баланса в начале 1995 г.2. За 1994 г. остатки денежных средств снизились на 10%,а за 4 месяца 1995 г. на 27,1%(далее цифры будут представлены в аналогичном порядке: за 1994 г. , за I -квартал 1995 г. ). Это говорит об ухудшении ситуации с наличностью на предприятии. Тем не менее, в структуре баланса эти средства составляли заметную долю: 8,77% -на нач. 1994 г и 3,502% -на конец I квартала 19953. За анализируемый период (1,5 года) не осуществлялось краткосрочных финансовых вложений. 4. За анализируемый период не осуществлялся ввод новых производственных мощностей(основных средств). Часть средств была вложена в долгосрочные капитальные финансовые вложения, что говорит о намерении расширения АООТ и оценивается положительно. Рост их составил 158% и 115,8% за соответствующие периоды. Удельный их вес был снижен (с 2,105% по 1,965% к итогу баланса на начало периодов). Очевидно, что темпы вложений приостановлены.3. За 1994 г. появились краткосрочные вложения, составившие 1,213% от итога баланса на конец года, которые не изменялись в последующее (всё же вложения средств в ценные бумаги заслуживает положительной оценки). 4. За 1994 г. была приобретена значительная часть основных средств. Рост по балансу составил 1922,7%. За I квартал 1995 г. произошло их частичное выбытие (темп роста 90,7%). Долгосрочные и прочие основные вложения (в т. ч. в оборудование) составили 0,79% и 0,484% на начало соответствующих периодов. Рост 1,678 и 1,473 раза.5. Собственный капитал увеличился в 1,025 и 1,053 раза за соответствующие периоды. Однако , в анализируемый период удельный вес снижался (на 30,825% и на 18,371% за, соответствующие периоды.5. Положительной оценки заслуживает увеличение в пассиве баланса Собственного капитала. Однако , qfo удельный