Способы и методики оценки кредитования заемщика

необходимых для законной регистрации кредитной сделки и получение подтверждения в их подлинности с использованием различных каналов и средств, 3. Составление юридической службой, службой безопасности банка, и кредитным отделом частного заключения о право- и дееспособности потенциального заёмщика. 4.Анализ отчетности предприятия и выведение кредитным работником частного заключения о финансово- хозяйственном состоянии потенциального заемщика. 5. Составление общего заключения о кредитоспособности юридического лица и решение о выдаче кредита. Отметим, что недостаток внимания к проведению работы на любом этапе увеличивает кредитный риск банка при сделке. Первые три этапа требуют привлечение к работе не только кредитного персонала банка. Здесь важным является знание юридического дела и современной практики кредитования. На третьем этапе важным является активная позиция каждого из участвующих отделов банка и их умение совместно решать вопросы. Вместе с тем, все три этапа наименее подвержены каким бы то ни было экономическим просчётам, поэтому часто со стороны бывает трудно дать оценку правильности и степени их выполнения. Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия, наоборот, может проводиться одним кредитным работником, и, как правило, без привлечения прочего банковского персонала. И здесь требуется как знание способов и методики оценки финансового состояния предприятия, так и некоторого опыта работы в этой области. Исследуя этапы определения кредитоспособности заемщика, были сделаны некоторые выводы и предложена схема анализа: По Методике СБС "Агро"Предложенная схема анализа1. Общая характеристика заемщикаЭкспертным путемПо предложенной схеме2. Анализ подтверждения необходимой документации для регистрации кредитной сделки. Определение ограничений в плане дееспособности, нарушений, наличии картотек задолженности и прочее.3. Визуальный анализ балансаЭкспертным путемПо предложенной схеме4. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса.Не проводитсяПроводить5. Анализ баланса заемщика на ликвидность по группам.Не проводитсяПроводить6. Анализ баланса заемщика на основе показателей Методики.По ограниченному или расширенному кругуТолько по расширенному кругу с применением программы "ANAL"7. Расчет достаточных коэффициентов.Не проводитсяТекущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами по предложенной методологии8. Общее заключение по заемщику и целесообразность кредитования. Итак, практика работы в отделении СБС "Агро" показывает, что, несмотря на неудовлетворительное финансовое положение заемщика, кредиты продолжают выдаваться. В одних случаях они погашаются, в других бывают просроченными, иной раз остаются и вовсе непогашенными. Приведенный ниже сравнительный анализ кредитоспособности заемщика отделения СБС "Агро" будет построен на основе изучения ситуации прошлого, поэтому целью его будет являться определение правильности данного банком общего заключения по заемщикам по итогу анализа их кредитоспособности. В целях ознакомления с ситуацией представим общую характеристику заемщиков, первый из которых вовремя погасил кредит, а второй его просрочил.

Общая характеристика заемщиков.Заемщик 1 (АООТ-1)Заемщик 2 (АООТ-2)1. Кредит запрашивался в сумме 500 млн. р. на срок 6 мес. (кредит краткосрочный)1. Кредит запрашивался в сумме 150 млн. р. на срок 3 мес. кредит (краткосрочный)2.Имеет расчетный счет в отделении СБС "Агро" (является клиентом банка)2.Имеет расчетный счет в другом банке (не является клиентом банка)3. Кредит запрашивается на закупку оборудования, реконструкцию производства.3. Кредит запрашивался для закупки автомобилей.4. Продукция завода является необходимой народному хозяйству.4. Продукция завода имеет спрос на рынке.5. Залог продукции на складе на сумму в 3 раза превышающей размер кредита.5. Залог товаров на сумму в 1,5 раза превышающей размер кредита.6. Продукция залога имеет ограниченный спрос и сбыт ее затруднителен.6. Товары в залоге имеют спрос на рынке, легко реализуемы.7. Поручительство финансово-устойчивой организации-клиента отделения СБС "Агро".7. Поручительство отсутствует.8.Наличие отметки в кредитном договоре о бесспорном списании суммы средств и процентов по истечении срока договора.8. Наличие отметки банка, в котором открыт расчетный счет, о бесспорном списании суммы средств и процентов по истечении срока договора.9. Дата выдачи кредита 01.01.959. Дата выдачи кредита 01.01.95 Посетив место нахождения предприятия, работники кредитного отдела оценили стоимость заложенного имущества, осуществили ряд других проверок. Информация, представленная заемщиком, была подтверждена. Подтверждены также данные отчетности, накладные, карточки складского учета и другие документы. Заемщики были охарактеризованы как дее- и правоспособные, они имели соответствующие лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, не были подвержены аресту счетов со стороны налоговой инспекции, не имели ранее картотеку задолженности и особых нарушений законодательства. Представим анализ балансов заемщиков. При визуальном знакомстве с балансом следует обращать внимание на те статьи и разделы, которые говорят о наличии собственных ресурсов, о степени задолженности, о состоянии наиболее ликвидных и прочих оборотных активов и которые характеризуют политику предприятия. Горизонтальный и вертикальный анализ балансов представленный ниже может указать на динамику роста или снижения, как средств предприятия, так и источников их образования. Синтетическая оценка результатов трех видов анализа позволит убедиться в содержательности и целесообразности, применяемой методологии. Горизонтальный анализ баланса (на 01.01.95 и на 01.07-95)Заемщика 1 (АООТ-1) Показатель01.0:1.94.01.01.95.01.01.95.01.07.95АКТИВтыс-руб.%тыс. руб.%тыс.руб.%тыс.руб%I.Основные средства и проч. внеоборотные активы, всего: в тон числе-Осн.Ср. Прочие внеоб.активы18407942 17910514 497428100 100 10018319813 17534044 78576999.5 97.9 158.073823915 71946440 1877475100 100 10072735194 70561233 217396198.5 98.1 115.8II.Оборотные средства,всего: в тч.Запасы и Затр Расч.с Дебиторами Денежн.ср.и прочие5225318 2865902 2239187 120299100 100 100 10018105893 12888104 4432839 784950346.5 449.7 198.0 652.518105893 12888104 4432839 784950100 100 100 10042427087 32429244 9933749 64094234.3 251.6 224.1 8.2Убытки отчетн.года.--3602705-3602705100--БАЛАНС2363326010040028411169.495532513 100118764986124.3П А С С И Втыс.руб%тыс.руб%тыс.руб%Тыс.руб.%I.Собств-капитал, всего: в т.ч.фонды Соб.Ср. Прибыль18443893 18443893 -100 100 -18900291 18900291 *1458594102.5 102.5 -74404393 74404393 *1458594100 100 -70681206 70681206 *228061995.0 95.0 *156.II.Расчеты и прочие пассивы 1 всего: Долгоср-кред/займы. Краткоср кред/займы Расч.с Кредиторами Прочие пассивы5189367 5500 2298626 2331893 553348100 100 100 100 10021128120 - 10129272 10451462 547386407.1 - 440.7 448.2 98.921128120 - 10129272 10451462 547386100 - 100 100 10048083780 - 21037795 25814880 1231105227.6 - 207.7 247.0 224.6БАЛАНС2363326010040028411169.49