Система кредитования и анализ возвратности кредита

ВСЕРОССИЙСКИЙ ИНСТИТУТ ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ РАБОТНИКОВ РЫБНОГО ХОЗЯЙСТВА

Специальность "Финансы и кредит" Кафедра "Экономики и бизнеса" ДОПУСТИТЬ К ЗАЩИТЕ Заведующий кафедрой

_______________________ (ученая степень и звание) _______________________ (подпись, инициалы и фамилия) "____"_________1998г

СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ И АНАЛИЗ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА (тема)

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ (РАБОТА)

Разработал Усков Сергей Викторович

_______________________ (ФИО, подпись и дата) Руководитель зав. кафедрой "Экономики и бизнеса", д.э.н. Гамкрелидзе Ливан Иосифович

____________________________ . (должность, ученая степень и звание, ФИО, подпись и дата)

СОДЕРЖАНИЕ

Введение51. Коммерческий кредит, его сущность71.1. Понятие коммерческого кредита и механизм расчетов71.2. Развитие коммерческого кредита171.3. Коммерческий кредит на современном этапе312. Кредитно-банковская система372.1. Совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования372.2 Система кредитно-финансовых институтов37а) Центральные банки38б) Коммерческие банки39в) Специализированные кредитно-финансовые институты392.3. Основные направления денежно-кредитного регулирования422.3.1. Усиление ликвидности кредитно-финансовых институтов422.3.2. Управление государственным долгом422.3.3. Регулирование объема кредитных операций и денежной эмиссии422.4. Инструменты регулирования кредитоспособности банков442.4.1. Основные44а) Регулирование учетной ставки44б) Операции на открытом рынке45в) Установление норм обязательных резервов452.4.2. Селективные45а) Контроль по отдельным видам кредитов45б) Регулирование риска банковских операций462.5.Эффективность кредитно-денежной политики472.5.1.Преимущества по сравнению с другими методами регулирования экономики472.5.2.Проблемы реализации483.Сущность корреспондентских отношений503.1. Общая характеристика корреспондентских отношений503.2. Виды банков-корреспондентов и порядок оформления корреспондентских отношений 544.Межбанковские корреспондентские отношения как основа организации и осуществления расчетов между банками594.1. Корреспондентские счета и порядок их ведения594.2. Виды операций и их учет по корреспондентским счетам644.3.Перспективы развития и пути совершенствования корреспондентских отношений935. Форфетирование1066. Функционирование вексельного рынка в России1147. Методы учета векселей и вычисления, связанные с ними1217.1. Прямой и доходный учет1217.2. Вычисления номинальной стоимости векселей, подлежащих форфетированию1227.3. Расчет учитываемой стоимости долгового обязательства1237.4. Формула дисконта1247.5. Формула приблизительного дисконта1267.6. Расчет предполагаемого дохода от сделки1267.7. Чистый доход1277.8. Детали правильно оцененной сделки127Заключение131Список литературы133Приложения135

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между производителем и потребителем. В условиях рынка неизбежно банки выдвигаются в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в единственный источник, питающий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Эти противоречия определяются размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика. Естественной формой движения денежно-кредитных отношений является возникновение более сложной формы отношений - кредитных отношений с участием посредника. Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при котором в роли посредника выступает банк. Развитие рыночных отношений требует постоянного совершенствования кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами. Если учесть, что примерно треть денег, находящихся в обращении, используется на нужды кредитования и населения, а большая их часть втянута в покрытие государственного внутреннего долга, то станет понятным, что ограничения в кредитовании предприятий и населения оказываются удвоенными. В целом необходима не столько жесткая кредитная рестрикция, сколько перегруппировка форм кредита, в том числе развитие коммерческого кредита. Развитию и исследованию в области коммерческого кредита и посвящена данная дипломная работа. В своей работе я хотел бы рассмотреть основные принципы установления и развития корреспондентских отношений между банками в Российской Федерации, определение их финансового положения, стабильности и рассмотрение вопроса о целесообразности установления таких отношений. За основу мною были взяты принципы и опыт работы используемые в Одинбанке, т.к. Одинбанк является одним из крупнейших банков России и имеет огромный опыт установления и ведения корреспондентских отношений, как на территории России так и за её пределами. Поскольку банковский бизнес в России сравнительно молод, то находясь в стадии становления и интенсивного развития, порядок установления корреспондентских отношений основываются в основном на зарубежном опыте, проверенном годами, при этом учитывая национальные особенности банковского дела в России. В своей работе я хотел бы рассмотреть именно эти принципы установления корреспондентских отношений между банками внутри страны, а также учитывая, что в настоящее время российские коммерческие банки получили самостоятельный выход на международный банковский рынок и активно развивают объем предоставляемых услуг своим клиентам для осуществления последними нормальной внешнеторговой деятельности, я также хотел бы рассмотреть одни из основных форм расчетов между банками осуществляемых ими для обслуживания внешнеторговых операций. К числу таких операций относятся переводные, инкассовые и аккредитивные операции, которые являются проверенным, действенным инструментом проведения платежей и правила проведения таких регулируются принятыми в международной практике правилами и нормами. Несмотря на возможность российских коммерческих банков устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками и проводить указанные операции напрямую, многие банки пользуются для их осуществления услугами третьих банков, находящихся также на территории России. Это связанно в первую очередь, как упоминалось выше, со становлением