Бизнес-план инновационного предприятия

109,6 1315,716.Отчисления в Фонд занятости1,5% 30,5 36617.Отчисления в Фонд медицинского страхования3,6% 73,1 877,218.Отчисления в Пенсионный Фонд28% 568,5 682219.Всего отчислений 38,5% 781,7 9380,918.Итого ФОТ с отчислениями2812,133745,7* Расчет производился исходя из следующих условий: Стоимость одной поездки в городском общественном транспорте составляет 0,15 у.е. Оплата производится из расчета двух поездок в день (на работу и с работы). За расчет берется 21 рабочий день в месяце: 0,15 х 2 (поездки) х 8 (сотрудника) х 21 (рабочий день) = 50,4 (долл.)

3.4.5 Расчет общепроизводственных расходов Рассчитав по отдельным статьям величину общепроизводственных расходов мы можем вычислить сумму годовых отчислений таб.9.

Таб. 9: Расчет общепроизводственных расходов

№ Наименование статей расходовЗначение годовых показателей, у.е.1.Ежегодные расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от стоимости оборудования) п. 3.3 9952.Оплата аренды помещения п. 3.4.2 34963,23.Амортизационные отчисления основного оборудования п. 3.4.339804.1Годовой фонд заработной платы непроизводственного персонала п. 3.4.424364,84.2Отчисления на социальные цели (38.5%) п. 3.4.4 9380,95.Прочие расходы не предусмотренные предыдущими статьями электроэнергия, коммунальные услуги и т.д.(10% от предыдущих статей) 7316,6Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы 81000,5 3.5 Расчет затрат на материалы и комплектующие Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска равен 14400 единиц. Следовательно в месяц будет выпускаться 1200 изделий. Учтем возможные потери и брак в размере 5% от этой цифры. Исходя из имеющихся данных рассчитаем ежемесячные затраты на закупку комплектующих (таб. 10).

Таб. 10: Затраты на покупку материалов и комплектующих

Наименование затратКоличество шт.Стоимость единицы у.е.Общая стоимость у.е.Корпус 12600,1126Микроамперметр12600,8 1008Тиристорный ключ12600,4504Схема управления тиристорным ключом в сборке12600,5630Преобразователь 12 в 600 в12600,81008Печатная плата1260 0,05 63Электрод положительный, в виде сачка с металлическим ободом12601,21512Электрод отрицательный, в виде изолированного провода12600,3378Редуктор управления величиной электромагнитного колебания12600,15189Тумблер включения12600,2252Кабель с зажимами для присоединения аккумулятора12601,11386Сигнальная лампочка2520 0,05126Инструкция по применению12600,4504Чехол для аккумулятора12600,81008Коробка12600,1 126Итого:7,0 8820 Отсюда получаем, что затраты на покупку комплектующих составляют 8820 у.е. Добавим сюда еще 10% средств, направляемых на закупку необходимых подручных материалов, используемых в производстве флюса, олова, монтажного провода, скотча, клея и проч. Итого, расходы на покупку материалов для производства 1 единицы продукта составят 7,7 у.е., а ежемесячные затраты на сырье и материалы будут равны 9702 у.е. Ежегодная величина отчислений на покупку материалов составит 116424 у.е.

3.6 Расчет затрат на рекламу Вновь созданному предприятию жизненно важно рекламировать свою продукцию. Если этого не делать, то нет никаких оснований надеяться на успешную торговлю. А это приведет к снижению выручки, потере оборотных средств и, в конечном итоге, к краху предприятия. Значение рекламы для нашего предприятия возрастает еще и потому, что электроудочка является совершенно новым товаром. Это не просто новшество или доработка какого-либо уже известного изделия. Электроудочка это товар кардинально отличающийся от всех ныне известных средств рыбного лова. И поэтому возможному потребителю сначала необходимо просто объяснить, что это такое и как этот прибор действует. Хотя обязанность объяснения принципов работы прибора потребителю лежит на нашем торговом посреднике, не исключается, что и нам, как непосредственному производителю придется давать необходимые разъяснения. Как бы то ни было нужно еще найти этих торговых посредников. Для этого проведение рекламной кампании становится первоочередным делом. Только заключив предварительные контракты на поставку продукции можно приступать к налаживанию производства. С одной стороны это позволяет с уверенностью смотреть в будущее, с другой стороны - есть возможность получить авансовые платежи от посредника (в зависимости от условий контракта). Реализацию продукции, планируется проводить на рынках центральноевропейских государств. Это связано с тем, что эти страны не так давно влились в процесс общеевропейской и мировой торговли, и их рынки не успели захватить крупные западные компании. В то же время уровень жизни в этих странах неуклонно растет, что обеспечивает хороший спрос на производимый товар. Продвижение товара на эти рынки будет осуществляться через подписание генерального соглашения с известной фирмой по торговле спортивными товарами и товарами для туризма. Некоторая часть продукции будет поставляться и на внутренний рынок Украины и других стран СНГ, где использование подобных средств не ограничивается законодательством. Основой рекламной кампании будут публикации в специализированной прессе о рыбалке и отдыхе и размещение информации в Интернете. Это наиболее массовые и одновременно недорогие источники информации, охватывающие потенциальных потребителей нашей продукции. В первые месяцы начального года работы предприятия упор в рекламной кампании будет сделан на поиск возможных партнеров в странах - потребителях. Для поиска торговых посредников будут использоваться базы данных по предприятиям соответствующих государств. Скорее всего организация рекламной кампании будет поручена какому-либо рекламному агентству. Предполагаемая стоимость кампании 10 000 долларов. Оплата будет вносится равными долями ежеквартально в течение года. Ежемесячно на рекламу будет отчислятся 830 долларов.

3.7 Расчет транспортных расходов Электроудочка является малогабаритным и легким изделием. Соответственно затраты по ее транспортировке невелики. По предварительным расчетам максимальное расстояние на которое придется доставлять товар не превысит 2000 2500 километров. Доставка будет осуществляться недорогими видами транспорта автомобильным и железнодорожным. Поэтому будет корректно заложить транспортные расходы в размере не более 0,5 у.е. на каждую единицу товара. Соответственно ежемесячные расходы на транспортировку продукции составят: 0,5 х 1200 = 600 у.е. Сумма годовых отчислений равна: 600 х 12 = 7200 у.е.

3.8 Определение годового фонда зарплаты производственных рабочих Зарплата производственных рабочих, как уже было сказано выше начисляется по сдельной системе. Применение такого метода оплаты стимулирует рабочих и материально их заинтересовывает в увеличении производительности труда. Оплата за единицу продукции работнику каждой специальности устанавливается в зависимости от сложности работы, затрат времени на ее выполнение, суммарной величины труда данного работника в конечном