Купе-дизайн

мебелишт.149,8802 Диваншт.98,5803 Раскладное креслошт.57,98 Таблица 11. Прямые издержки № 1. Комплект мягкой мебели. НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие149,8801.1 Фанера1,4600,0152,8701.10 Картон3,0000,0301,2001.11 Полиэтилен20,0000,0006,0001.12 Ватин6,0000,0005,6001.13 Поролон0,5000,0000,7501.14 Фурнитура--01.15 Подушки10,0000,00026,6701.16 Ткань1,5000,0154,5001.2 ДВП3,0000,0607,0001.3 ДСП0,1200,0022,4001.4 Болты0,7000,0000,4701.5 Гвозди1,0000,0000,4001.6 Шурупы 0,3000,0000,2001.7 Гобелен12,5000,00091,6601.8 Нитки0,2000,0010,0401.9 Клей0,2500,0020,12Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего149,88Таблица 12. Прямые издержки № 2. Диван. НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие98,5802.1 Фанера1,0000,0101,9702.10 Картон 2,0000,0100,8002.11 Полиэтилен13,0000,0003,9002.12 Ватин4,0000,0003,7302.13 Поролон0,3000,0000,4502.14 Фурнитура--02.15 Подушки6,0000,00016,0002.16 Ткань1,0000,0013,0002.2 ДВП2,0000,0404,6702.3 ДСП0,0800,0011,6002.4 Болты0,5000,0000,3302.5 Гвозди0,7000,0000,2802.6 Шурупы0,2000,0000,1302.7 Гобелен8,4000,00061,6002.8 Нитки0,1000,0010,0202.9 Клей0,2000,0020,10Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего98,58 Таблица 13. Прямые издержки № 3. Раскладное кресло. НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие57,9803.1 Фанера0,6000,0101,1803.10 Картон1,3000,0100,5203.11 Полиэтилен8,4000,0002,5203.12 Ватин2,5000,0002,3303.13 Поролон0,2000,0000,3003.14 Фурнитура--03.15 Подушки2,0000,0005,3303.16 Ткань0,8000,0012,4003.2 ДВП1,3000,0403,0303.3 ДСП0,0500,0011,0003.4 Болты0,3000,0000,2003.5 Гвозди0,4000,0000,1603.6 Шурупы0,1000,0000,0703.7 Гобелен5,3000,00038,8603.8 Нитки0,0800,0010,0203.9 Клей0,1000,0010,05Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего57,98 В этих таблицах показано какое количество денежных средств и какие комплектующие необходимы для производства каждого продукта.

Общие издержки предназначены для отображения постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта.

Таблица 14. Общие издержки. НазваниеСуммаПлатежи($ US)Управление01 Охранная сигнализация566,70Ежемесячно, весь проект02 Оплата за телефон (1 шт.)1033,30Ежемесячно, весь проект03 Междугородние телефонные звонки333,30Ежемесячно, весь проект04 Аренда помещения (офис=30 м2*10$)300,00Ежемесячно, весь проектПроизводство01 Водоснабжение146,70Ежемесячно, весь проект02 Производственный сток412,70Ежемесячно, весь проект03 Электроэнергия182,60Ежемесячно, весь проект04 Аренда помещения (произв. 290 кв.м.*8,5$)2465,00Ежемесячно, весь проект05 Сырьё и материалы1000,00Ежемесячно, весь проект06 Транспортные расходы140,00Ежемесячно, весь проектМаркетинг01 Реклама в газете "Из рук в руки"200,00Ежемесячно,с 6 по 36 мес. План по персоналу. План персонала необходим для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников предприятия.

Таблица 15. План по персоналу. ДолжностьКол-воЗарплатаПлатежи($ US)Управление01 Директор1260,00Ежемесячно, весь проект02 Дизайнер-стилист1200,00Ежемесячно, весь проект03 Бухгалтер1150,00Ежемесячно, весь проект04 Агент по снабжению2280,00Ежемесячно, весь проектПроизводство01 Швея-раскройщик180,00Ежемесячно, весь проект02 Столяр-сборщик7600,00Ежемесячно, весь проект03 Рем. обслуж. персонал2160,00Ежемесячно, весь проект04 Зав.склад, секретарь1110,00Ежемесячно, весь проект05 Продавец190,00Ежемесячно, весь проектМаркетингДолжностьКол-воЗарплатаПлатежи($ US)01 Менеджер1160,00Ежемесячно, весь проектВсего: 18 чел6130,00 Налоги, валюта.

Банк, система учета. Финансовый год начинается в январе. Принцип учета запасов: По среднему.

Валюта проекта. Основная валюта проекта - Доллар США Валюта для расчета на внешнем рынке - Рубль Курс на момент ввода: 1 $ = 30 рублей

Таблица 16. Налоги. Название налогаБазаПериодСтавка01 НДСДобав. стоим.Месяц20 %02 Налог на прибыль ПрибыльКвартал24 %03 Подоходный налогЗарплатаМесяц13 %04 Налог ПАДОбъем продажКвартал1 %05 Налог на имуществоИмуществоКвартал2 %06 Отчисления в ПФЗарплатаМесяц28 %07 Отчисления в ФОМСЗарплатаМесяц3.6 %08 ЕСН: Отчисления в ФССЗарплатаМесяц4 %09 Налог на милициюНастраиваемаяКвартал3 %6. Финансовый план.

Финансовый план предназначен для формирования такого объема капитала, при котором ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имеет отрицательного значения. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо.

Собственный капитал.

Таблица 17. Уставной капитал. УчастникДатаСумма($ US)Иванов И.И.01.01.200123500,00 Займы.

Кредит банка необходим для финансирования проекта (покрытия отрицательного кэш-фло).

Таблица 18. Кредиты. НазваниеДатаСуммаСрокСтавка($ US)%Кредит банка ”Челябинвестбанк”01.02.200114100,0011 мес.17,00Кредит банка ”Челябинвестбанк”01.01.2002100,001 мес.17,007. Результаты проекта.

Прибыли-убытки.

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить, из каких составляющих складывается прибыль предприятия. Валовой объем продаж равен сумме поступлений от продажи продукции за вычетом НДС. Чистый объем продаж равен валовому объему продаж за вычетом потерь и налогов с продаж. Валовая прибыль определяется как разность чистого объема продаж и прямых издержек. Прибыль до выплаты налога образуется после вычитания из валовой прибыли налога на имущество, постоянных издержек, амортизации, процентов по кредитам, других издержек и убытков предшествующих периодов. К прибыли добавляется сумма других доходов, например, процентов по вкладам, доходов от продажи ценных бумаг и т.п. Налогооблагаемая прибыль складывается из суммы прибыли до выплаты налогов, суммы издержек, отнесенных на прибыль и прибыли от курсовой разницы. В расчет прибыли не входят источники финансирования. Так, поступление заемных средств не включается в расчет как доход, а возвращение кредита не входит в статьи расходов. При этом выплата процентов за кредит учитывается в расчетах, и может относиться на затраты или на чистую прибыль. Чистая прибыль получается после вычитания из налогооблагаемой прибыли налога на прибыль.

Таблица 19. Прибыли-убытки ($ US). Строка2001 год2002 год2003 годВаловой объем продаж223816,67243833,33271533,33Налоги с продаж2238,172438,332715,33Чистый объем продаж221578,50241395,00268818,00Материалы и комплектующие50542,5955030,1463100,01Прямые суммарные издержки50542,5955030,1463100,01Валовая прибыль171035,91186364,86205717,99Налог на имущество370,43256,25187,35Административные издержки22333,0022333,0022333,00Производственные издержки43470,0043470,0043470,00Маркетинговые издержки2000,002000,002000,00Зарплата административного персонала20863,4420863,4420863,44Зарплата производственного персонала85593,6085593,6085593,60Зарплата маркетингового персонала2853,122853,122853,12Суммарные постоянные издержки177113,16177113,1617711