Бизнес-план услуг

1. собственный складочный капитал учредителей фирмы; 2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений). Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов: Ш предварительно (после определения общих инвестиций); Ш окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования). Ш 9.4. Расчеты с бюджетом Налог на прибыль 30%.

9.5. Отчет о чистой прибыли. Рентабельность Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет: Ш выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации; Ш повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час. Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5. Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.

Таблица 9.2 Амортизационные отчисления и замещение основных фондов (амортизационные отчисления / замещение)

Наименование Основных фондовПервоначальная стоимостьНорма амортизации Годы реализации проекта (тыс.руб.)

Износ Остаточная стоимость 123456781.Здание13000054,336,56,56,56,56,56,56,549900801002.Оборудование 2.1.Сауна и нагреватель32600153,264,894,894,894,894,894,8903260002.2.Бассейн1960050,650,980980,980,980,980980987510120902.3.Фильтрующее оборудование100006,70,450,670,670,670,670,670,670,6751404860Итого группе 2622004,366,546,546,546,546,546,541,6545250169503.Бытовое оборудование3.1.Телевизор850012,50,711,061,061,061,061,061,061,0681303703.2.Телефон4001000,440003.3.Холодильник8550100,570,850,850,850,850,850,850,85655519953.4.Музыкальный центр 6100 1006,161000Итого групп 3235507,781,911,911,911,911,911,911,912118523654.Оборудование 4.1.Оборудова- нее (трансформа- торная подстанция, котельная, водопроводная, насосная станция)энергообеспечения

22100

5

0,74

1,11

1,11

1,11

1,11

1,11

1,11

1,11

8510

135904.2.Энергетичес-кие сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон)

20100

5

0,67

1,01

1,01

1,01

1,01

1,01

1,01

1,01

7740

12360Итого групп 442200 1,412,122,122,122,122,122,122,1216250259505.Мебель327196,71,462,192,192,192,192,192,192,1916790159296.Инвентарь42801004,284,28 4,28 428007.Полотенца, простыни65001006,5

6,5 6,5 65000Окончание таблицы 9.2

Наименование Основных фондовПервоначальная стоимостьНорма амортизации Годы реализации проекта (тыс. руб.)

Износ Остаточная стоимость123456788. Нематериальные активы1000012,512501250125012501250125012501250100000 9. Всего 31144931,3720,5120,5120,5131,29 10,7820,5120,5115,62170155141294

Таблица 9.3 Расчет прироста оборотных средств

ПоказателиПо годам реализации проекта1 год (по месяцам)2 годВсего 456789101112Всего1 1.Отработанные часы 420 0 30 35 40 45 60 65 70 701800

150 2.Среднесуточное количество отработанных часов 1 1,16 1,33 1,5 2 2,16 2,33 2,33 53.Запасы материалов с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2)

3.1 стоимость материалов на 1 час (руб.)

3.2 норма запаса в сутках 271,2314,59360,69406,8542,4585,79631,89631,8913591359 9.04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 9,04 30 30 30 30 30 30 30 30 30

30 4.Потребность в оборотных средствах (руб.) (стр.3)1359271,2314,59360,69406,8542,4585,79631,89631,89135913591359 5.Прирост оборотных средств (руб.)271,243,3946,3146,11135,643,346,1727,11 Таблица 9.4 Общие инвестиции

Категории инвестицийГоды реализации проектаВсего1 годВсегоСтроительствоВнедрение на рынок1234567891011121.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе311449182200311004715550993,8311449 1.1 здание130000130000 1.2 оборудование622003110031100 1.3 бытовое оборудование235501177511775 1.4 оборудование энергообеспечения4220042200 1.5 мебель3271932719 1.6 инвентарь42804280 1.7 полотенца, простыни650065001.8 нематериальные активы1000010000 2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3)1359271,243,3946,3146,11135,643,346,1727,111359 3. общие инвестиции31280818220031100471555126543,3946,3146,11135,643,346,1727,11312808

Окончание таблицы 9.4

Категории инвестицийГоды реализации проектаВсего123456781.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе311449311449 1.1 здание130000 1.2 оборудование62200 1.3 бытовое оборудование23550 1.4 оборудование энергообеспечения42200 1.5 мебель32719 1.6 инвентарь4280 1.7 полотенца, простыни65001.8 нематериальные активы100002. Замена инвентаря, полотенце, простыней (табл.9.2)1078010780 3. прирост оборотного капитала13591359 4. общие инвестиции31280810780323588

Таблица 9.5 Источники финансирования

Источники финансированияГоды реализации проектаВсего12345678строительство | внедрение на рынок123456789101112 1. Складочный капитал учредителей 182200311004715550993,8311449 2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления)271,243,3946,3146,11135,643,346,1727,111078012681,2 3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2)1822003110047155 51536,243,3946,3146,11135,643,346,1727,1110780324130,2

Таблица 9.6 Издержки производства за первый год работы

Статьи1 год Всегопо месяцам56789101112 1. Количество часов 30 35 40 45 60 65 70 70 4202. Моющие средства (руб.) табл.9.1271,2316,4361,6406,8542,4587,6632,8632,83751,63. Энергоносители (руб.) табл. 9.1.1154,41346,81539,21731,62308,82501,22693,62693,615969,24. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт

4246,5

4246,5

4246,5

4246,5

4246,5

4246,5

4246,5

4246,5

339725. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150

5536,5

5536,5

5536,5

5536,5

5536,5

5536,5

5536,5

5536,5

442926. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.23921,23921,23921,23921,23921,23921,23921,23921,2 313707. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6 15129,8 15367,415605 15842,6 16555,4 16793 17030,6 17030,6129354,88. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.611208,611446,211683,811921,412634,212871,813109,413109,497984,89. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1504439390352272258.3243.2243.210. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1373,6327292264,9210,5198187,2187,2 Таблица 9.7 Отчет о чистой прибыли

СтатьиГоды реализации проекта12345678 1. Количество часов4201800180018001800180018001800 2. Цена 1 часа (руб.)4004004004004004004004003. Выручка (руб.)1680007200007200007200007200007200007200007200004. Издержки всего в том числе 4.1 без амортизации 4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2)12935418974618974618974618974618974618974618974697984.8169236169236169236158456169236169236