Бизнес-план услуг

Издержки на 1 час при спросе 1800 часов в год 24,58 руб. в том числе амортизация 20,99 руб. Раздел 4.Расположение сауны

Общая площадь сауны 68 м2. Расположение сауны характеризуется: § наличием и близостью автомобильной трассы; § наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных); § расположением на территории пятизвездочного отеля “Надежда”, в котором постоянно останавливаются клиенты, проводятся презентации, конференции, устраиваются банкеты, развлекательные программы; § наличием прачечной, принадлежащей отелю и стирающей белье для сауны бесплатно; § нахождением в экологически чистом районе; § близостью двух городов; § расположением в 10 метрах от берега моря.

Арендную плату за землю созданное ООО не уплачивает, так как в соответствии с договоренностью с отелем «Надежда», последний производит платежи налога за землю которые учтены в доле складочного капитала. Раздел 5.Расчет норм расхода и стоимости материалов для технических целей

5.1.Вода § вместимость бассейна 12м3; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого 48м3; § расход воды для душевых 13м3 в месяц. Цена 1м3 14,93 руб.; сброс 1м3 11,62 руб. Общее потребление воды 61м3 Стоимость на 1час: вода 6,07 руб., сброс 4,62 руб. 5.2. Электроэнергия Нагреватель сауны потребляет за час работы 35 квт-час.; освещение за час 2квт-час. Цена 1квт.-час. равна 0,75коп. Стоимость на 1час работы сауны 27,75 руб. Таблица 5.1 Расчет стоимости энергоносителей

энергоносителиединица измеренияцена за единицу руб.расход за часСтоимость на час руб.электроэнергияквт-час0,7537квт27,75Вода сбросм3 м3 14,93 11,380,41м3 0,41м36,07 4,66Итого38,48 5.3. Моющие средства Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне. Таблица 5.2 Расчет стоимости моющих средств.

наименованиецена за единицурасход на годгодовая стоимостьстоимость на часодноразовый шампунь5180090005одноразовое мыло3,5180063003,5средство «Ферри»2741080,06средство «Силит»45104500,25«Доместос»5542200,13средство для протирке стекол3072100,11Итого162889,05 Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда

Сауна работает с 1300 до 2300, перерыв 2 час,, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих 2 человека, работающих через день по 8 часов. Время работы сауны при непрерывной работе: § 365 дней в год номинальное время ТН; § 253 дня в год эффективное время ТЭФ Списочное число рабочих определяется по формуле

ЧСП=ЧЯВ*ТН / ТЭФ (6.1)

ЧСП=2 * 365/253=3 Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека. Оплата труда рабочих повременная, месячная.

Таблица 6.1 Структура управления.

менеджер-учередительбухгалтеррабочиеТаблица 6.2 Распределение должностных обязанностей.

ДолжностьДолжностные обязанностиПримечание менеджер1) руководство; 2) юридическое обеспечение; 3) маркетинг; 4) технические вопросы; 5) производственные вопросы; является одним из учредителейбухгалтербухучетработает по договорурабочие1) следят за сохранностью материальных ценностей; 2) своевременно докладывают о неисправностях; 3) обслуживают клиентов; 4) следят за чистотой и порядком в сауне. Таблица 7.1 Годовой фонд оплаты труда персонала.

ДолжностьКоличествоЗарплатав месяц на 1человекав год на 1 человекавсего в годрабочие3500600018400бухгалтер170084008400менеджер19001080010800итого37600 Фонд оплаты труда на 1 час составит 20,88 руб. Отчисления на социальные нужды (35,65) 7,43 руб. Всего на 1 час работы сауны 28,31 руб. Раздел 8. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из трех основных этапов: 1) строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца; 2) внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев; 3) предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.

На первом этапе выполняются следующие работы: Ш строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка; Ш закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель; Ш монтаж оборудования; Ш закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.

Горизонт расчета. Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет. Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем: Ш один месяц для первого года; Ш один год для дальнейшей работы сауны. Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта

9.1.Калькуляция издержек производства. Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).

Таблица 9.1. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.

Статьи затратСумма в рублях% к полной себестоимостиПримечание1. Мыло, шампунь, моющие средства9,048.6Таблица 5.22.Энергоносители38,4836.8Таблица 5.13. Зарплата 20,88См. Раздел 64. Отчисление на социальные нужды (35,6%)7,435.Зарплата с отчислениями28,3127.26. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий24.5822.6Таблица 3.1 в том числе амортизация 20,997. Реклама3.983.84% от суммы (1+2+5+6)8. Налоги: на пользования автодорог 1%1.030.99. Себестоимость105.4210010. Постоянные издержки57.954.54Сумма (5+6+7+8)11. Переменные издержки47.5245.46Сумма (1+2)12. Постоянные издержки без амортизации36.91

9.2. Общие инвестиции Общие инвестиции складываются: Ш из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды; Ш замещение основных фондов; Ш прироста оборотного капитала. Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов. норм амортизации, политики руководства фирмы. В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытового оборудования. Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2. Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 9.3. Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта.

9.3. Источники финансирования Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения. Источниками финансирования являются: