Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк"

головным банком в целом по АКБ по методике, утвержденной Инструкцией ЦБР № 1.

13.3 Экономическое содержание показателей ликвидности. Норматив н1 характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость банка. Динамика роста норматива н2 свидетельствует о том, что чем большая часть всех вкладов направляется на удовлетворение потребностей в кредитах, тем выше значение этого норматива. При росте числового значения норматива н2 показатель уровня ликвидности падает, устойчивость работы банка снижается. По экономическому содержанию норматив н3 аналогичен нормативу н2, он непосредственно оценивает предел отношений ликвидных активов к общим вкладам. Норматив н4, дополняя норматив н3, позволяет оценить удельный вес именно ликвидной части денежных средств в общей сумме активов банка и тем самым - степень ликвидности активов банка в целом. Чем больше доля ликвидных активов банка, тем выше устойчивость его ликвидности, и наоборот. Норматив н5 показывает, в какой мере ликвидная часть активных средств обеспечивает обязательства банка по наиболее мобильной, по вероятности изъятия, части общих вкладов, т.е. счетам до востребования, вкладчики которых могут востребовать свои средства в любой момент. Норматив н6 показывает обеспеченность ликвидностью другой половины обязательств банка, превышающих по своему сроку 1 год.

13.4. Способы управления ликвидностью в конкретном банке. На динамику изменений ликвидности коммерческих банков влияют 3 основных фактора: 1) приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов; 2) то же , но в связи с ростом или сокращением кредитов; 3) увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов. Таким образом, процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. АКБ «Челиндбанк» для целей поддержания приемлемого уровня ликвидности использует метод конверсии средств (см. также п. 12.2). При использовании этого метода учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответствующей нормы обязательных резервов. Так, по каждой группе ресурсов (ресурсы до востребования, ресурсы на срок до 3-х месяцев, ресурсы на срок свыше 3-х месяцев, собственные средства) головной банк определяет процент средств, которые могут быть размещены в ссуды. Самый высокий процент устанавливается для собственных средств, самый низкий - для ресурсов, привлеченных на условиях до востребования.

13.5. Экономическое обоснование применения метода конверсии средств. Основным достоинством указанного метода по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в более доходные активы - ссуды предприятиям и организациям. В части кредитных операций данный метод рекомендован ЦБР коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады , депозиты, МБК, собственные средства, средства на счетах до востребования, и средствами, размещенными в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

14. Финансовые услуги, предоставляемые коммерческими банками, их виды и формы обслуживания клиентов. Финансовые услуги Тракторозаводским филиалом АКБ «Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики, не предоставляются.

15. Инвестиционная политика и деятельность коммерческого банка. Операции с векселями рассмотрены в п. 12.2. Иные операции с ценными бумагами (в т.ч. корпоративными акциями) осуществляются исключительно головным банком.

16. Валютные операции коммерческих банков. Виды валютных операций, осуществление банками колировки, валют, валютная позиция банка. Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк» осуществляет исключительно обменные операции с валютой (USD, DM), применяется прямая котировка, курс покупки и продажи валюты определяется работником банка в 9.00 каждого дня. Курс может быть определен 2-мя способами: 1) в случае, если аванс обменного пункта формируется за счет ранее купленной у частного лица валюты, курс определяется по схеме: курс ММВБ + ажио; 2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты, купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ, курс филиала формируется по схеме: курс головного банка + ажио ( 5-7 пунктов). При формировании курса филиал ориентируется на курсы других банков (Челябинвестбанка и других). Покупка филиалом валюты у головного банка осуществляется по следующей схеме: 1) головной банк объявляет курс; 2) филиал по б/н расчету переводит рублевый эквивалент; 3) филиал получает наличную валюту. Процедура обмена включает несколько этапов: 1) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте, при этом указывается требуемая сумма валюты (USD, DM), сумма рублевого эквивалента, требуемое количество бланков строгой отчетности. Заявка подписывается кассиром, разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим; 2) на валюту выписываются расходные кассовые ордера; 3) в конце дня кассир составляет справку об остатках наличной иностранной валюты, платежных документов в инвалюте и наличных рублей на конец операционного дня, документ подписывается кассиром? 4) оформляется реестр наличной валюты, купленной за наличные рубли (отдельно по USD, DM); 5) оформляется реестр наличной валюты, проданной за наличные рубли (отдельно по ), в реестре фиксируется каждая операция; 6) составляется реестр валютных операций по каждой валюте:

Реестр валютных операций дата ___________ курс: ___________

пачка/док-тсчет клиентасчет корресп-тавалютыэквивалент в руб.----- Итого: - - 7) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной в конце дня валюты, 8) оформляется мемориальный ордер на сумму произведенных операций; 9) оформляются мемориальные ордера по каждой валюте; 10) оформляются приходные ордера на суммы, возвращенные кассой.

Схема документооборота при осуществлении обменных операций. Клиент

Касса банка бухгалтер банка

Головной банк

1 - обмен валюты; 2 - поток документации; 3 - сообщение обменного курса по варианту "курс головного банка + ажио"; 4 - сообщение обменного курса по варианту "курс ММВБ + ажио"; 5 - сообщение курса, во которому