Бизнес-план по строительству крематория в городе Хабаровске

812,75 2 416 570 2 387404,5 2 531 148,75 Результат 181 387 073 164 190 755 161 326 719 175 641 765 Доходы и расходы на 2001 год (за год)

Доход от реализации 2 272 500 000Себестоимость 545 400 000 Валовая прибыль 1 727 100 000Заработная плата 104 400 000Налоги на з/п 40 194 000Лицензия 834 900Реклама 34 542 000Аренда 70 406Коммунальные услуги 3 162 252Конторские материалы 1 200 000Телефон 2 400 000Транспортные расходы 74 040 000 Амортизация 7 650 000Налог на прибыль 604 485 000Подоходный налог 12 407 777Налог на имущество 44 782 500 Налог на пользователей автомобильных дорог 37 873 485 Налог на приобретение автотранспорт- ных средств -Сбор на содержание муниципальной милиции 450 846 Сбор на нужды образовательных учреждений 1 044 000 Сбор на содержание жилфонда 28 405 114Целевой сбор на подготовку к зиме 9 468 371Результат 759 883 348

Расчёт NPV:

NPV CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438

Срок окупаемости:

Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )

Расчёт точки безубыточности:

Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты

Себестоимость = 120 000 рублей: Переменные затраты: 1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого) 2) музыка = 10 000 рублей

Постоянные затраты: 1) распорядитель = 31 000 рублей 2) оформление зала = 30 000 рублей

Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666

тыс. руб. AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)

Выручка

333 точка безубыточности

AFC (постоянные затраты)

71

666 количество (кремаций)

Приложение к бизнес - плану

Прогнозируемый баланс на 1999 год

А П начало года конец года начало года конец годалицензии 834 900 зем. участки 70 406 здания, соору- жения, маши- ны, оборудо- вание 2 985 500 000 2 909 090 000 р/счета 13 594 694 3 662 503 371 Баланс ( по Активу)3 000 000 000 6 571 593 371 Уставной ка- питал3 000 000 0003 000 000 000Фонды накоп- ления2 909 090 000Нераспреде- лённая при- быль отчётно- го года 662 503 371Баланс ( по Пассиву )3 000 000 0006 571 593 371 Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках )

(1) Доход от реализации 2 405 500 000(2) минусЗатраты на производст- во 574 440 000 (3) равняетсяВаловая прибыль 1 828 060 000 (4) минус Эксплуатационные рас- ходы (всё кроме нало- гов) 314 696 100(5) равняетсяПрибыль(убытки) до выплаты налогов (3) - (4) 1 513 363 900(6) минусНалоги 843 496 962 (10) равняетсяЧистая прибыль(убыт- ток) 669 866 938

VII. Заключение

В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы этого проекта. Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом- нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне столь внушительной прибыли в первый же год. Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не- достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но и по всему Дальнему Востоку. Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно гарантирована поддержка городской и краевой администраций. В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и процветании.

Список литературы

1) Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской деятель- ности» // «Акалис», Москва, 1997

2) Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997

3) Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992

4) Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа» // Москва, 1996

5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. - Петербург, 1996

6) «Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва, 1997