Бизнес-план производства зеркал ООО "Зазеркалье"

бухгалтерского учета

КАССИР: 1.выполнение финансовых операций (приемщица) 2.прием клиентов, оформление заказов. 3.ведение складского учета

ВОДИТЕЛЬ: 1.доставка сырья (экспедитор) 2.транспортировка готовой продукции 3.выполнение обязанностей экспедитора

РАБОЧИЙ I: выполнение производственных операций РАБОЧИЙ II

Уборщица: уборка помещений

ОПЛАТА ТРУДА АДМИНИСТРАТИВНО-УПРАВЛЕНЧЕСКОГО И ОБСЛУЖИВАЕЩЕГО ПЕРСОНАЛА ФИРМЫ

ДОЛЖНОСТЬКВАЛИФИКАЦИЯОКЛАДСТАВКАСУММА З/П р/м СЧЕТ №26 Директор (бухгалтер)Высшее экономическое11001 ст.1100Кассир (приемщица)Среднее специал.6001 ст.600

СЧЕТ №25 ВодительСреднее спец. 5р7001 ст.700УборощицаСреднее1201 ст.120

СЧЕТ №20 Рабочий 1Среднее техн. 4р9001 ст.900Рабочий 2Среднее техн 5р9001 ст.900 Итого:4320

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Товар будет произведен на базе вновь созданного преприятия.

Схема производственного процесса.

ССМ ПРОИЗВОД. СГП ЦЕХ

Материал для производства поступает на склад в планируемом количестве: для сорока зеркал. Промышленное сырье доставляется в цех, где нарезается на зеркальные полотна размером 0,80м.>< 1,05м., которые отшлифовываются и принимают вид полуфабриката. Производится нарезка цветного зеркального полотна для выполнения аппликации и его шлифовка. Затем производится сборка и выполнение аппликации при помощи клеящей ленты по соответствующему эскизу. Готовое зеркало с помощью моющего средства и безворсовой бумаги чистится и упаковывается в спеиально-приготовленные по размеру коробки. Упакованные зеркала поступают на склад готовой продукции, откуда отправляются потребителю.

АНАЛИЗ ИЗДЕРЖЕК

Издержки на производство продукции составили 12775,04р. в месяц.

а) По элементам затрат 1.материальные-22,6% в мес. 2.зар.плата -33,8% в мес. 3.отчисления -13,0% в мес. 4.амортизация - 4,4% в мес. 5.прочее -26,2% в мес.

Материальные издержки составили 22,6% . Затраты на заработную плату составили 33,8%. Отчисления составили 13%. Затраты на амортизацию составили 4,4%. На прочее было затрачено 26,2%. Самый большой процент издержек по элементам затрат составляет заработная плата работников. Себестоимость можно снизить за счет ее уменьшения. Также можно искать более дешевых поставщиков сырья.

б) По статьям затрат 1.основное пр. -38,6% в мес. 2.оющепроизв. -32,9% в мес. 3.общехозяйств.-24,3% в мес. 4.внепроизвод. - 4,2% в мес.

КАЛЬКУЛЯЦИЯ С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ.

№ПОКАЗАТЕЛИСУММА Р/М1Сырье и материалы2 147,04Электроэнергия295,0Зарплата основных рабочих1 800,0Отчисления на соц. нужды693,0ИТОГО: основные4 935,042Амортизация основных фондов440,25Аренда1 800,0Зарплата вспомогательных рабочих1 420,0Отчисления на социальные нужды546,7ИТОГО: общепроизводственные4 206,953Зарплата администрации1 100,0Отчисления на соц. нужды423,5Амортизация фондов общехоз. назначения1 115,65Телефон234,0Командировочные240,0ИТОГО: общехозяйственные4РЕКЛАМА200,0УПАКОВКА320,0ИТОГО: внепроизводственные520,0ВСЕГО:12 775,04

ПО СТАТЬЯМ ЗАТРАТ. 1.ОСНОВНЫЕ - 38,6% 2.ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 32,9% 3.ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ - 42,3% 4.ВНЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ - 4,2%

КАЛЬКУЛЯЦИЯ С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ЭЛ.ЗАТРАТ

№ПОКАЗАТЕЛИ СУММА Р/М1Сырье: зеркальное полотно 1кв.м. кол.серебряное 40р. 101 344бронзовое 55р. 1184,5голубое 84р. 1282,24Материалы:фурнитура (1к-20кр.) 50р. 4200,0клеящая лента (1рул.-25м.) 16р. 464,0бумага безворс. (1рул.-50м.) 24р. 124,0моющее средство(1бут-300мл) 12р. 448,02ЭЛЕКТРОЭНЕРГИЯ295,03ТАРА:коробки картонные(1,05><0,80) 5,5р. 40220,0бумага упаковочная (1рул.50м.) 100р. 1100,04Запчасти100,05Спецодежда (на 2года ) 250,0р. 3750,0ИТОГО:2893,296Заработная плата работников4320,07Отчисления на социальные нужды (38,5%)1633,28Амортизация основных средств:транспорт (14,3%) 30000р.357,0станок шлифовальный(11,1%) 9000р.83,25М Б Т : стол для нарезки з. пол. 1000р.42,0 стол для сборки зеркал 1000р42,0дрель электрическая 560р.23,3стеклорезы 120р10,0ИТОГО:575,59ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ:реклама 1500р. (% выр.)200,0лицензия 2000р. (1год )167,0аренда1800,0телефон234,0дорожный налог (2,5% выр.)600,0командировочные240,0канцтовары100,0ИТОГО:3341,0ВСЕГО полная себестоимость12 775,04 ЗАТРАТЫ ПО ЭЛЕМЕНТАМ. 1.МАТЕРИАЛЬНЫЕ - 22,6% 2.ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА - 33,8% 3.ОТЧИСЛЕНИЯ НА соц.нужды - 13 % 4.АМОРТИЗАЦИЯ - 4,4 5.ПРОЧЕЕ - 26,2%КАЛЬКУЛЯЦИЯ С/СТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ПО ПОСТОЯННЫМ И ПЕРЕМЕННЫМ ЗАТРАТАМ.

№ПОКАЗАТЕЛИСУММА Р/М1ПЕРЕМЕННЫЕ:сырье и материалы2 147,04упаковка320,0электроэнергия295,0МБТ117,32ПОСТОЯННЫЕ:зарплата4 320,0отчисления на соц.нужды1 663,2Общехозяйственные1 305,25Общепроизводственные2 407,25Внепроизводственные200,0ИТОГО:12 775,04

ВЕДОМОСТЬ УЧЕТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И НАЧИСЛЕНИЯ АМОРТИЗАЦИИ

№НАИМЕНОВАНИЕ ОСН СР-ВПЕРВ. СТ-СТЬN АМОРТ СУММАВ ГОДВ МЕСЯЦ1ТРАНСПОРТ30 00014,3%4290357,52СТАНОК ШЛИФОВАЛЬНЫЙ9 00011,1%99983,25ИТОГО:5289440,75

РАСЧЕТ РАСХОДА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ НА ИЗДЕЛИЕ НА ЕДИНИЦУ И НА ВЕСЬ ОБЪЕМ в месяц.

№Наименование мат. ресурсаЕдин. Измер.Кол-во на ед.Цена ед/рСумма р/м1ЗЕРКАЛЬНОЕ ПОЛОТНОСеребряноеКв. м.0,844033,6БронзовоеКв. м.0,085554,68ГолубоеКв. м.0,085847,242ФУРНИТУРАКрепленияшт.22,55,03Лента клеящаяМ.2.50,641,64Бумага безворс.М.1,250,480,65Моющее средствоМл300,041,2ИТОГО НА 1 изд.53,82Кол-во изд/мес40Ст-ть мат. ресурсов2 152,8

ПЛАН МАРКЕТИНГА

Наша фирма использует стратегию концентрированного маркетинга, так как занимается производством только зеркал. Мы будем использовать следующие способы маркетингов: 1.КОНВЕРСИОННЫЙ-своевременная положительная информация о нашей продукции. 2.СТИМУЛИРУЮЩИЙ-при недостаточном спросе доносить до потребителя информацию о пользе нашей продукции. 3.РАЗВИВАЮЩИЙСЯ-способствовать переходу потенциальной заинтересованности в поиск товара, который мы выпускаем. 4.РЕМАРКЕТИНГ-постоянно оживлять падающий спрос. 6.ПОДДЕРЖИВАЮЩИЙ-стараемся сохранить уровень спроса на высоком уровне. 7.ДЕМАРКЕТИНГ-снижаем чрезмерный спрос на нашу продукцию. 8.ПРОТИВОДЕЙСТВУЮЩИЙ-уменьшаем спрос на нерациональные потребности. Используя правильно способы маркетингов, можно достичь высокого уровня окупаемости наших товаров.

СТРАТЕГИЯ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

ЦЕЛИ: а) внедрение и завоевание доли рынка б) финансовые цели

Основной целью системы ценообразования фирмы является внедрение и закрепление на рынке, в этой связи фирма планирует разработку цен доступных массовому потребителю.

Исходя из предыдущих расчетов, затраты на производство одного зеркала составляют 319,38 р. ( 12 775,04:40) Цена на однотипную продукцию на рынке, составляет в среднем 600р. Так как товар для успешного его продвижения на рынок должен быть конкурентоспособен не только по качеству его изготовления, предоставляемым дополнительным услугам, но и по цене, в ценообразовании мы ориентируемся на продажную стоимость-580р.