Организация и планирование предприятий связи

3.1. Прибыль от основной деятельности.

Прибыль от основной деятельности планируется исходя из запланированных показателей доходов от основной деятельности, соответствующих отчислений и затрат: (18) Отчисления в фонд поддержки сельхозпроизводителей и на содержание ведомственного жилого фонда определены в разделе «Планирование затрат». (19) В отрасли связи не облагается НДС добавленная стоимость от платных услуг связи населению. (20) НДС и материальные затраты по сектору «Общественное производство» определим на основе табл. 10: (21) Таблица 10 Расчет налога на добавленную стоимость Показатели планаСумма, млн.руб.1. Доходы от основной деятельности110378,852. Доходы льготируемые (освобожденные от НДС)47828,513. Доходы за минусом льгот (стр.1 стр.2)62550,344. Удельный вес (стр.3/стр.1), %56,675. Сельскохозяйственные налоги2196,546. Сборы на содержание ЖФ811,377. Доходы подлежащие налогообложению (стр.3 стр.5,6)59542,438. Расходы, всего60385,458.1. В т.ч. фонд оплаты труда23230,378.2. Фонд социальной защиты населения8130,638.3.Фонд занятости232,328.4. Амортизация12957,799. Материальные затраты, всего (стр.8 стр.8.1,8.2,8.3,8.4)23964,9710. Материальные затраты * на удельный вес14920,3011. Добавленная стоимость69807,3212. НДС11634,55 (млн.руб)

3.1.1. Прибыль от прочей реализации и прибыль от внереализационных операций.

Прибыль от прочей реализации и прибыль от внереализационных операций планируем (условно) в заданном проценте (0,4% и 11,5% соответственно) к запланированной прибыли от основной деятельности. (млн.руб) (млн.руб)

3.1.2. Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия.

Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия определяется: (22) Налог на прибыль составляет 25% от налогооблагаемой прибыли (за вычетом льготируемой прибыли). (23) От прибыли остающейся в распоряжении предприятия произведем отчисления в фонд стабилизации Министерства связи и в местные бюджеты. Размер фонда стабилизации составляет 1% от запланированных доходов от основной деятельности (за вычетом и ). Местные налоги и сборы () составляют 5% от прибыли остающейся в распоряжении предприятия. (млн.руб) (млн.руб) (млн.руб) (млн.руб) (млн.руб) (млн.руб)

3.2. Чистая прибыль.

Чистая прибыль разница между прибылью остающейся в распоряжении предприятия и местными налогами и сборами и отчислениями в фонд стабилизации министерства связи: (24) Чистая прибыль распределяется на фонд накопления (65%) и фонд потребления (35%). Расчеты оформим в табл.11 Таблица 11 Планирование и распределение чистой прибыли ПоказателиПланируемый год1. Прибыль балансовая53666,692. Прибыль льготируемая8694,003. Налогооблагаемая прибыль44972,694. Ставка налога на прибыль (25%)11243,175. Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия42423,526. Отчисления в фонд стабилизации1315,817.Местные налоги и сборы2121,188. Чистая прибыль38986,53В т.ч. фонд накопления25341,25Фонд потребления13645,29 Данные расчетов курсового проекта оформлены в виде плана и приведены в приложении 1. Расчеты были выполнены в «Microsoft® Excel 97» и прилагаются на дискете. 4. ВЫВОДЫ

Рассчитав и проанализировав основные показатели, приходим к следующим выводам: · Основную массу доходов имеем за счет МТС, также имеется рост объема услуг на этот вид связи, и, как следствие, падение спроса на услуги телеграфа, что является вполне нормальным явлением по мере роста телефонизации, как населения, так и производственного сектора. · Развитие сети радиофикации не имеем. Спрос на эту услугу полностью сформирован, а ввод нового жилья (пожалуй, единственная возможность расширения сети на данный момент), осуществляется крайне низкими темпами. · Малый процент развития сети СТС и ГТС (2,9% и 9,2% соответственно), что вполне можно объяснить сравнительно высокими (по сравнению со средней зарплатой в республике) тарифами на установку ТА. · Себестоимость 100 руб. доходов планируется снизить на 22,5% за счет несоответствия индексов цен: СДТ увеличивается в 1.5 раза, а зарплата только в 1.4, не говоря о материалах (коэффициент от 1.2 до 1.3) и амортизации (коэффициент 1.25) · Вместе с тем планируется рост доходов на 225% (хотя официальный уровень инфляции составил за 1999 год 341%),что в натуральном выражении может оказаться не ростом, а падением. · Большую долю в структуре расходов составляет ФОТ вместе с налоговыми выплатами. Изменить это соотношение позволяет внедрение новой высокопроизводительной техники, правда при этом вырастет стоимость основных производственных фондов, а отсюда и налог на недвижимость, и увеличение амортизационных отчислений и т.д. Приложение 1

Утверждаю Директор РУЭС «название» Фамилия И. О. дата

План экономического и социального развития на 2000 год.

Приложение 1 продолжение Доходы. Платные услуги. ЭкспортТаблица 12Наименование показателейЕд. изм.Годв том числе по кварталамIIIIIIIVДоходы от основной деятельности- начисленныемлн. руб.110378,85- оплаченныемлн. руб.101548,54Объем реализации платных услуг населению, всего- начисленныемлн. руб.47828,51- оплаченныемлн. руб.44002,23Развитие средств связиТаблица 13Наименование показателейЕд. изм.Годв том числе по кварталамIIIIIIIVКоличество основных телефонных аппаратов связи, всегоед. 2793326933272632756327933в том числе:- на городских телефонных сетяхед.41363710382038204136- на сельских телефонных сетяхед.2265521685218852221522315Количество основных радиотрансляционных точекед.2770027700277002770027700 Труд и заработная платаТаблица 14Наименование показателейЕд. изм.Годв том числе по кварталамIIIIIIIVФонд заработной платы, всегомлн. руб.23230,37в т. ч. основной деятельностимлн. руб.23230,37Среднесписочная численность работающих, всегочел.334в т. ч. основной деятельностичел.334Среднемесячная заработная плата, всеготыс. руб.4140в т. ч. основной деятельноститыс. руб.4140Приложение 1 продолжение

Прибыль и ее распределениеТаблица 15Наименование показателейЕд. изм.Годв том числе по кварталамIIIIIIIVБалансовая прибыль, всегомлн. руб.53666,69в том числе:прибыль от реализации продукции (работ, услуг)млн. руб.47959,51Льготы по налогу на прибыль:млн. руб.8694,00Налогооблагаемая прибыльмлн. руб.44972,69Сумма налога на прибыльмлн. руб.11243,17Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятиямлн. руб.42423,52в том числе:1. Местные налоги и сборы из прибыли, остающейся в распоряжении предприятиямлн. руб.2121,182. Чистая прибыль предприятия, всегомлн. руб.38986,53в том числе:а) фонд потребления, всегомлн. руб.13645,29б) фонд накопления, всегомлн. руб.25341,25Приложение 1 продолжение

Затраты на производство реализованной продукции (работ, услуг)Таблица 16Наименование показателейЕд. изм.Годв том числе по кварталамIIIIIIIVМатериальные затраты, всегомлн. руб.8181,67из них:- сырье, материалы, покупные комплектующие изделиямлн. руб.3631,66- топливомлн. руб.2487,2- тепло/электроэнергиямлн. руб.1175,77Оплата трудамлн. руб.23230,37Отчисления на социальные нужды (соц. страх)млн.