Организационно-экономическое проектирование процессов создания нового товара

ринку його застосування, одиниць РБП = ОВ / ПБР.Е = 50.000.000 / 27.674 = 1.807 приладів, РНП = ОВ / ПНР.Е = 50.000.000 / 43.412 = 1.152 прилади, де ОВ - оцінка річної потреби виробництва у вимірах (табл.1), ОВ = 50 млн.вимірів на рік. Виходячи із запланованого часу насичення ринку приладами, середньорічний випуск приладів для модернізованого варіанта ВНР = РНП / ТH = 1.152 / 4 = 288 приладів, для базового варіанта ВБР = ВНР КІН = 288 1,569 = 452 прилади, де ТП - прогнозний період насичення ринкової потреби у приладах (табл.1), ТП = 4 роки. 2.3. Розрахунки витрат на підготовку виробництва приладу

Таблиця 9 Кошторис витрат на проектування і виготовлення спеціального оснащення

Кількість Витрати на оснащення, грнВид оснащенняодиницьПроектування, ВПРМатеріа-ли, ВМОплата за виготовлення, ВОПНакладні витрати виробника, ВНРазомЛиттєві форми5192,9815090,46180,92614,36Пристосування для механічної обробки5144,7410060,31120,62425,67Штампи8385,95320120,61241,221.067,78Монтажне оснащення657,896018,0936,18172,16КС.ОС2.279,97 Витрати на комплект певного виду оснащення складає, грн Впр = Тп.о Чод Пг (1+Ндп/100) (1+Нд.з/100) (1+Нс.з/100) (1+Ннк/100), де Тп.о - трудомісткість проектування одиниці оснащення, нормогодин (табл.8); Чод - число одиниць оснащення, одиниць (табл.7); Пг - середньогодинна оплата праці конструктора (0,7-0,8 г.од.), Пг = 0,8г.од.; Ннк - норматив накладних витрат проектних підрозділів (30-60%), Ннк = 60%; Ндп - норматив доплат при оплаті праці конструкторів (5-15%), Ндп = 15%; Нд.з - норматив додаткової оплати праці конструкторів (10-15%), Нд.з = 15%; Нс.з - норматив відрахувань на соціальні заходи 42,5%. Для литтєвих форм Впр = 16 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 192,98 грн. Для штампів Впр = 20 8 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 385,95 грн. Для пристосувань для механічної обробки Впр = 12 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 144,74 грн. Для монтажного оснащення Впр = 4 6 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) (1+60/100) = 57,89 грн.

Витрати на матеріали на комплект певного виду оснащення, грн Вм = Чод Вм.о, Вм.о - витрати на матеріали на одиницю оснащення (табл.8). Для литтєвих форм Вм = 5 30 = 150 грн. Для штампів Вм = 8 40 = 320 грн. Для пристосувань для механічної обробки Вм = 5 20 = 100 грн. Для монтажного оснащення Вм = 6 10 = 60 грн.

Витрати на оплату праці робітникам за виготовлення комплекту певного виду оснащення, грн Воп = Тв.о Чод Пр (1+Ндп/100) (1+Нд.з/100) (1+Нс.з/100), де Тв.о - трудомісткість виготовлення одиниці оснащення, нормогодин (табл.8); Пр - середньогодинна оплата праці робітника інструментального виробництва (0,7-0,8 грн), Пр = 0.8 грн Для литтєвих форм Воп = 12 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 90,46 грн. Для штампів Воп = 10 8 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 120,61 грн. Для пристосувань для механічної обробки Воп = 8 5 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 60,31 грн. Для монтажного оснащення Воп = 2 6 0,8 (1+15/100) (1+15/100) (1+42,5/100) = 18,09 грн.

Накладні витрати на комплект певного виду оснащення, грн Вн = Воп Нн.в/100, де Нн.в - накладні витрати для інструментального цеху (150-200%), Нн.в = 200%. Для литтєвих форм Вн = 90,46 200/100 = 180,92 грн. Для штампів Вн = 120,61 200/100 = 241,22 грн. Для пристосувань для механічної обробки Вн = 60,31 200/100 = 120,62 грн. Для монтажного оснащення Вн = 18,09 200/100 = 36,18 грн.

Загальні витрати підприємства передвиробничого характеру, що повязані з модернізацією, підготовкою та освоєнням виробництва нового приладу, визначаються на основі складання загального кошторису цих витрат. Кошторис розробляється за формою таблиці 10.

Таблиця 10 Кошторис витрат на підготовку виробництва нового приладу

Елементи витратПозначенняСума, грн.Передвиробничі витрати (капітального характеру)- науково-дослідні роботиКН.Д.12.000,00- конструкторські розробкиКК.Р.5.000,00- технологічне проектуванняКТ.П.3.000,00- придбання додаткового обладнанняКС.ОБ.4.000,00- створення нових робочих місцьКР.М.8.000,00- витрати невиробничого характеру (реклама)КН.Х.0,00- витрати на проектування і виготовлення спеціального технологічного оснащенняКС.ОС2.279,97Загальна сумаКП.В34.279,97

2.4. Нормативи витрат на утримання та експлуатацію машин і обладнання

Таблиця 11 Кошторис річних витрат на утримання та експлуатацію машин і обладнання

Елементи витратПозначенняСума, т.грн.Оплата праці робітниківФО.Р32Нарахування на заробітну плату (42,5%)13,6АмортизаціяАОБ+АВ.ОС105Електроенергія технологічнаЕТЕХ152Ремонт і технічне обслуговуванняРОБ+РВ.ОС160Зношування малоцінного і швидкозношуванного інструменту та виробничого оснащенняЗВ.ОС44Послуги інших підрозділів і організаційПОБ24Інші витрати53,06Разом річних витратВОБ.Р583,66 Норматив переносу витрат на УЕМО виходячи з річної суми цих витрат (табл.11) складає Ноб = Воб.р / Тр.п = 583,66 / 480 = 1,22 грн на 1 нормогодину, де Тр.п - трудомісткість річної програми цеху, т.нормогодин.

2.5. Нормативи загальноцехових непрямих витрат

Таблиця 12 Кошторис річних загальноцехових непрямих витрат

Елементи витратПозначенняСума, т.грн.Оплата праці загальноцехового персоналуФІ.Р+ФА.УП67Нарахування на заробітну плату (42,5%)28,48АмортизаціяАБ21ЕнергіяЕГ.П+ ВГ.П40Ремонт і технічне обслуговування майнаРБ.С+РГ.ІН45Зношування малоцінних та швидкозношуваних предметів загальногосподарського призначенняЗГ.ПР7Послуги інших підрозділів і організаційПГП18Разом річних витратВЦ.Р226,48 Норматив переносу витрат встановлюється у відсотках до основної оплати праці виробничого персоналу Нц = Вц.р / (Фт.р+Фдп) 100 = 226,48 / (320+26) 100 = 65,5 %, де Фт.р - річний фонд тарифної оплати праці (табл.3), Фт.р = 320 т.грн; Фдп - річний фонд доплат за відпрацьований час виробничого персоналу цеху (табл.3), Фдп = 26 т.грн.

2.6. Розрахунки прямих матеріальних витрат

Таблиця 13 Розрахунок прямих матеріальних витрат

Найменування матеріалуОдиниця виміруНорма витрат, одиницьЦіна одиниці, грнВитрати, грн/вирібМатеріали основні (МО)Сталь листовакг124,0048,00Латунь листовакг33,510,5Прокат стальнийкг51,26,0Прокат латуннийкг22,85,6Полістиролкг41,97,6Стеклотекстоліткг26,012,0Припійкг704,5315,0Гетинакскг37,823,4Дюраль листовакг79,566,5Алюмінієве литвокг26,913,8Капронкг17,07,0Лаки і фарбикг12,22,2Дрітм801,3104,0Кабельм60,21,2Разом (МО)622,8Матеріали допоміжні технологічні (МД.Т.)Розчиникг11,81,8Кислотикг21,12,2Лугикг11,31,3Разом (Мд.т)5,3Покупні вироби (ПВ)Конденсаторишт.300,092,7Резисторишт.450,052,25Діодишт.100,88,0Транзисторишт.121,518,0Мікросхемишт.101,212,0Розєднувачішт.21,83,6Перемикачішт.40,682,72Релешт.81,411,2Датчикишт.11,51,5Індикаторишт.82,520,0Трансформаторишт.13,03,0Кріпленнякг30,20,6Разом (Пв)85,57Енергія технологічна (паливо, ЕТ)Енергія (Ет)30,24Разом матеріальних витрат743,91 Витрат на енергію технологічну Ет = Пс (Трег + Твип) Цел / 1.000 = 2.400 (8 + 55)