Бизнес план социально инвестиционной программы Пуховый мир

иллюстрирует изменение спроса в течение года. Летом падение спроса достигает 50%. Согласно графика сбыт носит выраженный сезонный характер. Дополнительно на него влияют факторы экономического состояния градообразующего предприятия г. В.Салда ВСМПО. Однако общая тенденция распределения объемов продаж в целом носит представленный характер изменений. Летом падение спроса до 50%. Зимой увеличение спроса до 150%. Анализ графика позволяет принять средний объем спроса (производства) за 100%.

Проценты

140 130 120 110 100 90 80 70 60 50 40

месяцы 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Распределение спроса ПУШ ассортимента по месяцам. График №1.

3.8.1. Себестоимость продукции

При всех расчетах используется внутренний курс американского доллара. 1 USD равен 25 рублей, это позволяет иметь люфт в случае изменения рыночной фондовой ситуации. Ввиду разнообразности ассортимента выпускаемой продукции принимаем схему унификации ассортимента ПУШ. Показатели по каждой товарной позиции рассчитываются отдельно, на выпуск в месяц см. таблицу № 13 таблицу №

Расчет себестоимости пряжа пуховая. Таблица № 13. Пряжа пуховая, выпуск 3000 кг. в месяцСтатьи расчетовЦена за единицу продукцииСтоимость выпуска за месяцВ рубляхВ USDСебестоимость143,3342999917240С общехозяйственными расходами 9%156,2346869718748С прибылью 25%195,2958587223435Оптовая с НДС 20%234,3570304628122Цена за 100 гр. 23,42 руб. 0,94 USD.

Расчет себестоимости платки - паутинки. Таблица № 14. Платки паутинки, вес 350 гр. выпуск 400 шт. в месяцСтатьи расчетовЦена за единицу продукцииСтоимость выпуска за месяцВ рубляхВ USDСебестоимость243,69974763889С общехозяйственными расходами 10%268,061072244288С прибылью 25%335,071340285361Оптовая с НДС 20%402,081608326433Цена за единицу изделия 408,08 руб. 16,08 USD.Расчет себестоимости шарф - палантин. Таблица № 15. Шарф - палантин, вес 350 гр. выпуск 1000 шт. в месяцСтатьи расчетовЦена за единицу продукцииСтоимость выпуска за месяцВ рубляхВ USDСебестоимость101,291012904051С общехозяйственными расходами 10%111,421114204457С прибылью 25%139,271392705570Оптовая с НДС 20%167,131671306685Цена за единицу изделия 167,13 руб. 6,70 USD.Расчет себестоимости шаль пуховая. Таблица № 16. Шали пуховые, вес 500 гр. выпуск 500 шт. в месяцСтатьи расчетовЦена за единицу продукцииСтоимость выпуска за месяцВ рубляхВ USDСебестоимость331,901659506638С общехозяйственными расходами 10%365,091823457301С прибылью 25%456,362281809127Оптовая с НДС 20%547,6327381510952Цена за единицу изделия 547,63 руб. 21,91 USD. Расчет себестоимости варежки пуховые. Таблица № 17. Варежки пуховые, вес 100 гр. выпуск 1000 шт. в месяцСтатьи расчетовЦена за единицу продукцииСтоимость выпуска за месяцВ рубляхВ USDСебестоимость37,15371501486С общехозяйственными расходами 10%40,86408601634С прибылью 25%51,08510802043Оптовая с НДС 20%61,29612902451Цена за единицу изделия 69,91 руб. 2,80 USD. Расчет себестоимости носки пухово - шерстяные. Таблица № 18. Носки пухово - шерстяные, вес 150 гр. выпуск 1000 шт. в месяцСтатьи расчетовЦена за единицу продукцииСтоимость выпуска за месяцВ рубляхВ USDСебестоимость42,37423701695С общехозяйственными расходами 10%46,60466001864С прибылью 25%58,25582502330Оптовая с НДС 20%69,91699102796Цена за единицу изделия руб. USD. План выпуска продукции на период реализации проекта. План выпуска 36000 кг. ПУШ изделий в год на сумму 550000 USD в год. По группам см. таблицу № 19.

Сводная таблица годовой программы выпуска в валовых ценах. Таблица № 19. Наименование ассортиментной группыПлан выпуска в годЦена за единицу USDИтого: USDПряжа ПУШ в ассортименте36000 кг.9,37337462Платки паутинки в ассортименте4800 шт.16,0877199Шарфы палантины в ассортименте12000 шт.6,7080222Шали пуховые в ассортименте6000 шт.21,91131431Варежки пуховые в ассортименте12000 шт.2,4529419Носки пухово шерстяные в ассортименте12000 шт.2,8033556Итого валовой сбор:689289 Примечание: - с 1 сентября по 8 марта сезонная наценка 15%; - с 9 марта по 30 августа сезонная скидка 5%; - продукция, произведенная и не реализованная в летние месяцы накапливается, на складе и реализуется в зимний сезон, финансирование производства осуществляется из средств сезонного оборотного фонда. - Затраты приняты из практического опыта производства, создание качественно новой материально технической базы промысла позволит снижать издержки производства на 1,3% в год. Реальность осуществления проекта подкрепляется многолетним опытом производства и практическими результатами работы.

3.9. Калькуляция статей движения средств 3.9.1. Пряжа пуховая Таблица № 20.

Статьи движения средствВыпуск 1 кг. пряжиВыпуск 3000 кг пряжи в месяцВыпуск 36000 кг. Пряжи в годРуб.USDРуб.USDРуб.USDВес изделия в кг.1,00 Затраты на сырье110,00 4,40 330 000 13 200,00 3 960 000 158 400,00 Затраты на шленку0,00 0,00 0 0,00 0 0,00 Затраты на стирку0,75 0,03 2 250 90,00 27 000 1 080,00 Затраты на дополнительную обработку0,45 0,02 1 350 54,00 16 200 648,00 Рекламно информационные0,83 0,03 2 490 99,60 29 880 1 195,20 Упаковка и инструкции1,80 0,07 5 400 216,00 64 800 2 592,00 Транспортные расходы3,33 0,13 9 990 399,60 119 880 4 795,20 Услуги связи0,83 0,03 2 490 99,60 29 880 1 195,20 Амортизационные отчисления1,80 0,07 5 400 216,00 64 800 2 592,00 Затраты на совершенствование производства1,66 0,07 4 980 199,20 59 760 2 390,40 ФОТ основного производства7,00 0,28 21 000 840,00 252 000 10 080,00 ФОТ МОП и ИТР2,66 0,11 7 980 319,20 95 760 3 830,40 Коммунальные платежи3,33 0,13 9 990 399,60 119 880 4 795,20 Налог на ФЗП 38,5%3,72 0,15 11 160 446,40 133 920 5 356,80 Себестоимость итого143,33 5,73 429 990 17 199,60 5 159 880 206 395,20 Цена с накладными расходами 9%156,23 6,25 468 690 18 747,60 5 624 280 224 971,20 Цена с прибылью 25%195,29 7,81 585 870 23 434,80 7 030 440 281 217,60 Цена с НДС 20%234,35 9,37 703 050 28 122,00 8 436 600 337 464,00 Сумма накладных расходов12,89 0,52 38 670 1 546,80 464 040 18 561,60 Средства на погашения кредита20,83 0,83 62 490 2 499,60 749 880 29 995,20 Чистая прибыль6,50 0,26 19 500 780,00 234 000 9 360,00 Примечание:

3.9.2. Платок паутинка Таблица № 21.

Статьи движения средствВыпуск одного изделияВыпуск 400 изделий в месяцВыпуск 4800 изделий в годРуб.USDРуб.USDРуб.USDВес изделия в кг.0,35 Затраты на сырье82,00 3,28 32 800 1 312,00 393 600 15 744,00 Затраты на шленку3,20 0,13 1 280 51,20 15 360 614,40 Затраты на стирку0,65 0,03 260 10,40 3 120 124,80 Затраты на дополнительную обработку1,34 0,05 536 21,44 6 432 257,28 Рекламно информационные1,20 0,05 480 19,20 5 760 230,40 Упаковка и инструкции1,80 0,07 720 28,80 8 640 345,60 Транспортные расходы8,00 0,32 3 200 128,00 38 400 1 536,00 Услуги связи1,40 0,06 560 22,40 6 720 268,80 Амортизационные отчисления16,60 0,66 6 640 265,60 79 680 3 187,20 Затраты на совершенствование производства2,00 0,08 800 32,00 9 600 384,00 ФОТ основного производства7,50 0,30 3 000 120,00 36 000 1 440,00 ФОТ