Внутризаводское планирование конверсионной программы

конкурентоспособности бально-индексного метода. Вместо наименования показателей используется нумерация из предыдущей таблицы. Таблица 4.5. Сравнение по методу Шонфельда

Коэфф. важности 0,20,20,10,20,20,11Показатели1.11.21.32.12.23.3Обобщ.показательПО 5455454,6Итал.фирма3454454 Рис. 8. Диаграмма Шонфельда

Сравнение показало, что уровень технического совершенства двигателя типа ДК 64-250 ПО , не только не уступает аналогичному итальянскому двигателю, но и несколько превосходит по ряду показателей. 4.6. Планирование производства Прогнозируемый объем продаж продукции цеха электродвигателей приведен в таблице № 4.1. Этот объем продукции составляет плановый объем выпуска. Таблица 4.6. Плановый объем выпуска электродвигателей типа ДК 64-250

Год19992000200120022003Объем продаж, шт.125 000125 000125 000125 000125 000 Производство двигателей типа ДК 64-250 организовано на трех основных участках: 1. Инструментально-заготовительный участок, на котором осуществляется подготовка инструмента для основного производства. 2. Механический участок, на котором осуществляется доработка комплектующих двигателя. Он состоит из следующих участков: · заготовительный; · токарный; · фрезерный; · прессовой. 3. Сборочно-монтажный участок. Он состоит из следующих участков: · гальванический; · слесарный; · монтажный; · сборочный; · наладочный. Для обеспечения высокого качества изготавливаемых изделий в Цехе электродвигателей установлены испытательные установки: 1. ИЯ1-10 проведение испытания якоря: проверяется изоляция, межвитковое замыкание, межломильное замыкание. 2. ИК 5-30 Н проведение испытания коллектора на межломильное замыкание. 3. ВЭС 18М проведение испытания статора: проверяется прочность изоляции статора, межвитковые замыкания, обрыв обмотки; осуществление контроля электрической прочности изоляции, сопротивления изоляции. 4. 11НТ-6 проведение испытания работы магнитопровода и якоря; комплексная проверка основной и дополнительной изоляции. Для обеспечения производства электродвигателей типа ДК 64-250 на ПО осуществлено строительство цеха. Таблица 4.7. Фактические затраты составили: (руб.) Год199019911992199319941995199619971998ИтогоСумма116900201400222359814813050439027386701300720106552051008304428 Строительство цеха осуществлялось за счет собственных средств предприятия. Его производственные площади составляют 12008 мполезной площади. Цех оснащен необходимым оборудованием, перечень которого приведен в приложении № 6. Общая стоимость оборудования цеха составляет 2910773 рублей. Персонал цеха составляет 125 человек, из них основных производственных рабочих 47 человек (приложение 7- с.99-104).

4.7. Расчет затрат на производство электродвигателей. Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции , необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Предприятие расходует денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также несет дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия. Ниже приводится расчет составляющих себестоимости электродвигателя. Затраты рассчитываются в постоянных ценах без учета труднопрогнозируемой инфляции и их уровень считается постоянным на все годы осуществления проекта.

4.7.1. Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия. В таблицах № 4.8, 4.9. приводятся расход материалов и комплектующих на единицу изделия. Таблица 4.8 Расход материалов на единицу изделия . (руб.) № п/п МатериалыНорма расхода ЦенаРасход на ед.изд. сумма1.Компаунд-500.02 кг53,851,082.Подшипник 6-00271 шт.2.102.103.Подшипник 6-00281 шт.2.832.834.Лак МЛ-920.012 кг14.350.175.Рулон 22-И сталь электротехническая0,7 кг4.873.416.Полиамид ПА-6-ЛТ-СВЧ-40.06 кг261.567.Коллектор12424№ п/п МатериалыНорма расхода ЦенаРасход на ед.изд. сумма8.Прессматериал ЧП-28-4С0.025 кг240.69.Провод ПЭТЭВМ0.1 кг62,66.2610Провод ПЭТВ-2 0,4 0,1 кг76.807.6811.Щеткодержатель2 шт.1,12,212Пружина d=5, 10.650.6513Пружина d=820.641.2814Электрощетка20.741.4815Прочие материалы3ИТОГО58.3 Таблица 4.9. Расход комплектующих при изготовлении единицы изделия (руб). № п/п КомплектующиеНорма расхода Цена Расход на ед. изд. сумма 1.Вал якоря 1 шт.28282. Промщит1 шт.10103.Корпус1 шт.99ИТОГО47 Суммарные затраты на материалы и комплектующие составляют: С мат = 105,3 руб.

4.7.2. Расчет затрат на оплату труда при изготовлении единицы продукции. Затраты на оплату труда состоят из заработной платы основных производственных рабочих и отчислений на социальное страхование. Согласно принятой на приборном заводе методики, расчет заработной платы на единицу изделия определяется исходя из 1,5 нормы часа, затрачиваемого на изготовление одного двигателя. При этом принимается, что средняя почасовая тарифная ставка оплаты рабочего составляет 7,8 руб. Премиальная надбавка к заработной плате производственных рабочих составляет 20%, уральский коэффициент 30%, надбавка за очередной отпуск 12%. Сзп = 1.5 х 7,8 х 1,2 х 1,3 х 1,12 = 20.4 руб. Уровень отчислений на социальное страхование составляет 38.5% от фонда оплаты труда: Ссс = 20.4 х 38.5% = 7.9 руб.

4.7.3. Расчет накладных расходов. Кроме переменных затрат, зависящих от количества продукции, произведенной за единицу времени и включающих затраты на материалы и комплектующие изделия и затраты на оплату труда производственных рабочих, есть еще постоянные затраты, которые не меняются в зависимости от объема выпуска и представляют собой накладные расходы. Накладные расходы в свою очередь подразделяются на цеховые и общепроизводственные расходы. К цеховым относятся расходы, связанные с амортизацией и эксплуатацией оборудования, транспортных средств, инвентаря цеха и другие. К общепроизводственным расходам относятся расходы по организации и управлению производством, освещению, отоплению, поддержанию порядка и охраны. Также, к накладным расходам на приборном заводе относятся общехозяйственные и внепроизводственные расходы Уровень общепроизводственных расходов за год составит 280% от фонда оплаты труда основных производственных рабочих, уровень общехозяйственных расходов 3,6% от цеховой себестоимости, а уровень внепроизводственных расходов 1,1% от цеховой себестоимости и общехозяйственных расходов: С накл. с уч. аморт. = 8 300 000 руб. При расчетах амортизации здания цеха и оборудования используется метод равномерной амортизации который заключается в начислении износа равными долями в течении всего срока службы. При этом норма амортизационных отчислений в процентах от первоначальной стоимости определяется как 100/ t х 12, где t срок службы, лет. Для здания цеха норма амортизационных отчислений 1,7% годовых. Амортизационные отчисления по зданию цеха составляют 141 175 рублей в год, по оборудованию 240 400 руб. в год. Суммарные амортизационные отчисления за год составят 381 575 руб.

4.7.4. Расчет плановой калькуляции