Разработка и обоснование реализации инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг ЗАО “Ольвира”

непосредственно на здании, где будет расположен приёмный пункт. Силами ООО “Ольвира” необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий по установлению первоначального спроса. Во-первых, открытие приёмного пункта в г. Железнодорожный предполагается приурочить к празднику Дня города. При поддержке Мэрии, жители города будут проинформированы об открытии пункта оказания новой бытовой услуги. Жителей близлежащих районов во всех трех городах предполагается информировать через рекламные листовки, распространяемые через почтовые ящики. Таким образом предусмотрено установление первоначального спроса на услуги ООО “Ольвира”. Запланированные мероприятия по поддержанию спроса отсутствуют.

2.5 Состав персонала. Для реализации рассматриваемого инновационного проекта предполагается создание нового юридического лица. Организационно-правовой формой юридического лица решено избрать общество с ограниченной ответственностью, форма собственности - частная. Фирменным наименованием создаваемого юридического лица является название “Ольвира”. ООО “Ольвира” предполагается зарегистрировать в Регистрационной палате г. Железнодорожный. Уставный капитал общества составляет 8.394.000 рублей. Общество имеет банковский счет в железнодорожном отделении банка “Инком”. Численность персонала ООО “Ольвира” составляет 7 человек, что позволяет отнести предприятие к категории малых. Организационная структура предприятия имеет следующий вид, представленный на рисунке 2.

Рис. 2. Организационная структура ООО “Ольвира”

Высшим органом управления в ООО “Ольвира” является общее собрание участников - учредителей общества. Собрание решает стратегические вопросы, вопросы распределения прибыли общества, а также избирает Генерального директора. Генеральный директор осуществляет общее управление обществом. Его непосредственным заместителем является менеджер-исполнитель, который занимается текущими производственными вопросами, контролем деятельности приёмных пунктов.

3 Обоснование эффективности инновационного проекта, расчёт его финансовых показателей 3.1 Методика проведения финансовой экспертизы инновационного проекта. Рассматриваемый проект предлагается оценить по группе расчетных параметров: · чистый дисконтированный доход; · внутренней нормы доходности; · индекс доходности; · срок окупаемости; · точка безубыточности. В разделе 3 приведен полный расчет указанных показателей, а также выводы по результатам расчета. 3.2 Анализ затрат на проект. В целях дальнейшего доказательства осуществимости проекта необходимо провести детальный анализ затрат на его реализацию в соответствии. Для наиболее детального анализа предлагается разделить издержки на единовременные - необходимые до начала производства и текущие. Содержание и структура единовременных затрат показана в таблице 4.

Структура единовременных затрат на реализацию инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг ЗАО “Диана”. Таблица 8. Содержание затратСумма [руб]1. Затраты на госрегистрацию ООО “Ольвира”1.1 Оплата 50 % уставного фонда41745001.2 Оплата регистрационного сбора в Регистрационную палату г. Железнодорожного11688601.3 Оплата госпошлины в Комитет по финансам и налоговой политике5009401.4 Оплата издержек по производству печати7000001.5 Прочие издержки215000Итого по п.167593002. Приобретение основных производственных фондов2.1 Приобретение автомобиля ИЖ-2715200000002.2 Приобретение персонального компьютера4000000Итого по п.224000000Итого единовременных затрат [руб]30759300Итого единовременных затрат [$]5126.55 Таким образом сумма единовременных затрат на реализацию проекта составляет 5127 $. Проект имеет следующую потребность в единовременных затратах с учетом периодов: На начало проекта1127 $1-й месяц предпроизводственного периода3333 $ 2-й месяц предпроизводственного пероида667 $Итого:5127 $ В более понятном виде эту таблицу можно представить следующим образом: Таблица единовременных затрат. Таблица 8.1 ЕДИНОВРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫПЕРИОДЫ01234567891011121. Затраты на госрегистрацию ООО “Ольвира”1.1 Оплата 50 % уставного фонда41745001.2 Оплата регистрационного сбора в Регистрационную палату г. Железнодорожного11688601.3 Оплата госпошлины в Комитет по финансам и налоговой политике5009401.4 Оплата издержек по производству печати7000001.5 Прочие издержки215000Итого по п.16759300 (1127 $)2. Приобретение основных производственных фондов2.1 Приобретение автомобиля ИЖ-271520000000 (3333 $)2.2 Приобретение персонального компьютера4000000 (667 $)Итого по п.224000000 (4000 $)Итого единовременных затрат [руб]30759300Итого единовременных затрат [$]5127 $ Текущие затраты имеют следующую структуру. Структура постоянных текущих затрат на реализацию инновационного проекта по оказанию сбытовых услуг ЗАО “Диана”. Таблица 9. Содержание затратСумма [руб]Оплата аренды помещений9000000Заработная плата приёмщиков3000000Заработная плата водителя1000000Заработная плата генерального директора1500000Заработная плата менеджера1300000Затраты на содержание и эксплуатацию ОС1200000Прочие расходы300000Итого текущих расходов:17300000 Таким образом, сумма постоянных текущих расходов составит 2883 $ в год. В более понятном виде эту таблицу можно представить следующим образом: Таблица текущих затрат. Таблица 9.1 ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫПЕРИОДЫ, СУММА, ТЫС. РУБ.0123456789101112Оплата аренды помещений750750750750750750750750750750Заработная плата приёмщиков250250250250250250250250250250Заработная плата водителя83838383838383838383Заработная плата генерального директора125125125125125125125125125125Заработная плата менеджера11111111111111111111Затраты на содержание и эксплуатацию ОС100100100100100100100100100100Прочие расходы25252525252525252525ИТОГО, $240240240240240240240240240240Итого текущих расходов:17300000 (2400 $) Специфика рассматриваемого проекта такова, что переменные издержки реально подсчитать лишь в процентах от оборота пункта. Эти издержки составляют, согласно договору с ЗАО “Диана”, 70 % от объема реализации услуги. Однако, используя прогнозное значение оборота, можно предположить, что переменные издержки составляют: 14205 $ * 0,7 = 9943,5 $. Чистая прибыль, таким образом составит 1213,5 $. Далее необходимо привести таблицу поступлений. Таблица поступлений. Таблица 10. ПОСТУПЛЕНИЯПЕРИОДЫ, СУММА, $01234567891011121. Выручка1213121312131213121312131213121312131213Итого:12130 $ 3.3 Расчет коэффициента дисконтирования проекта. Расчет коэффициента дисконтирования проекта производится по формуле:

Дисконт = I + P + R, где I - месячный уровень инфляции в РФ, P - месячная процентная ставка по рублевым вкладам, R - заложенный уровень риска проекта. В рассматриваемом случае месячный уровень инфляции: I = 0,4 %, так как годовой уровень составляет 5%. Месячная процентная ставка может быть рассчитана следующим образом: P = (ставка рефинансирования ЦБ + 3 %) = 31% в год = 2,1 % в месяц. Рассчитанный в 6 раздела 2 уровень риска проекта составляет 6 % в месяц. Таким образом Дисконт = 2,1 + 0,6 + 0,4 % = 3,3 % в месяц. 3.4 Построение диаграммы