Выбор стратегии деятельности предприятия

общими для разработчиков бизнес планов независимо от страны и отрасли экономики , и в соответствии с которыми определяется структура бизнес плана.

На Харьковском тракторном заводе уже 6 лет занимаются бизнес планированием в отличие от существовавшей ранее командно административной системы. Поэтому основной целью специального анализа будет изучение существующей системы бизнес планирования на предприятии , его структуры и содержания.

3.3 БИЗНЕС ПЛАН ОАО «ХТЗ ИМ. С. ОРДЖОНИКИДЗЕ» НА 2001 ГОД

I РЕЗЮМЕ

В 2001 году ОАО «ХТЗ» намечено выпустить товарной продукции на сумму 356 000 тыс. грн., в том числе тракторов различных модификаций класса 3 4 т.е. и тракторов малой мощности 3000 шт., запчастей к ним на 45 000 грн., кооперированных поставок на 16 000 тыс. грн., ТНП на 1500 тыс. грн.

Плановый объем товарной продукции превышает отчет 2000 г. в 1.5 раза по тракторам всех модификаций в 1.54 раза , запчастям в 1.31 раза по кооперации в 1.14 раза , ТНП в 1.03 раза.

В общем объеме выпускаемой продукции основная номенклатура тракторы и запчасти к ним составляют 94,0 %.

Выпуск тракторов в 2001 году обеспечивает потребность рынка на 15 20 %.

Выпускаемая продукция имеет гарантийный срок обслуживания 1 год.

Для оперативного восстановления вышедших из строя тракторов , находящихся на гарантии , предприятие имеет опорные базы на Украине, в России и Белоруссии.

Характеристика выпускаемой продукции, рынков сбыта , конкурентов приведена в разделе II.

В 2001 году поставка продукции по основным регионам сбыта распределяется следующим образом : Украина 89,3 %, страны СНГ 7,4 %, дальнее зарубежье 3,3%.

Запланированный выпуск товарной продукции в 2001 году обеспечит увеличение загрузки мощностей завода в 1.6 раза по сравнению с 2000 годом. В 2001 г. намечено увеличить в 3 раза , к уровню 2000 года, выпуск новых тракторов ХТЗ 17021, оснащенных двигателем BF16М1013Е немецкой фирмы «Дойц АГ» и каркасной кабиной.

Для производства продукции в объеме 356 000 тыс грн. необходимы следующие ресурсы:

- материалы 39132 тыс. грн. - покупные изделия 166176 тыс. .грн. - энергоресурсы 40180 тыс.грн. - численность ППП 11685 чел. - фонд оплаты труда 28453 тыс.грн.

Расчетная рентабельность товарной продукции составит 7,7 %. Объем реализуемой продукции запланирован в размере 356000 грн, балансовая прибыль 24250 тыс.грн.

В распоряжении предприятия остается прибыль (после погашения части перерасхода предыдущих лет) в сумме 21300 тыс.грн. Эта прибыль обеспечивает потребности завода на 72 %.

Выручка от реализации с НДС в 2000 году планируется в сумме 424926 тыс.грн., в том числе 39,3 % реализации предполагается осуществить по бартеру и взаимозачету.

Затраты на производство продукции с НДС 376250 тыс. грн. Сумма налогов из всех источников составляет всего 39009 тыс.грн., в том числе :

- НДС 24426 тыс.грн. - налог на прибыль тыс.грн. - налог на землю 2950 тыс. грн. -другие налоги и отчисления, вклю- чаемые в себестоимость продукции 9933 тыс.грн. - отчисления 10 % амортфонда 1700 тыс.грн.

В распоряжение предприятия остается 21300 тыс. грн. прибыли. Из амортфонда планируется использовать 2853 тыс.грн на приобретение основных фондов.

Остаток денежных средств на 1.01.2002 г. составит 25065 тыс грн., в том числе амортфонд 25065 тыс.грн.

Таблица 3.1 Расчет движения денежных средств на 2001 год

НаименованиеСумма, тыс.грн1Остаток средств на 1.01.2001 г (амортизация)126182Поступление средств от реализации продукции с НДС Всего В том числе : 2.1 промышленности из нее на внутреннем рынке на внешнем рынке 2.2 торговли Из общей суммы поступлений НДС 424926 424850 413100 11750 76 688503Эксплуатационные расходы всего ( с НДС): В том числе: 3.1 по продукции промышленности из нее сырье и материалы комплектующие в т.ч. фирмы «Дойц» энергоуслуги зарплата с начислениями прочие денежные расходы 3.2 по торговле из общей суммы НДС349317

347981

46958 203845 76746 42806 29406 14966 1336 444244Налоги и отчисления всего В том числе: НДС Налог на прибыль Налог на землю Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции Отчисления 10 % от амортфонда39009

24426 - 2950 9933 17005Остаток средств к распределению всего (стр.1 + стр.2 стр.3 стр.4): В том числе : Прибыли Амортфонда 49218

21300 279186Расходованиек средств всего : В том числе Прибыли амортфонда24153

21300 28537Остаток средств на 1.01.2001 г. всего ( стр.5 стр.6) : В том числе Прибыли Амортфонда25065

- 25065 Таблица 3.2 ОСНОВНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗАВОДА ЗА 2000 год

2000 годТемп к 1999 г1. ТОВАРНАЯ ПРОДУКЦИЯ ( в действующих ценах, тыс. грн)170977100,2Реализованная продукция, тыс.грн.191253Тракторы всего, шт.194588,8В т.ч. : типа Т-150, шт.99252,1Т-2511, шт.137210,8ХТЗ 120, шт.15676,1ХТЗ 180 , шт.150,0ХТЗ 17021, шт.59946,1Запасные части31739104,3Кооперированные поставки, тыс. грн.12302106,9В т.ч. : топливные насосы2775111,9ТНП в оптовых ценах175088,3ТНП в отпускных ценах2027В т.ч. : замки все11398494,1АОГВ296226,0Распредвал--Рычаг клапана--Т-012313,0Стальное литье, т11234101,7Чугунное литье, т6291109,2Горячие штамповки, т2701104,2

Таблица 3.3 ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА :

ЧИСЛЕННОСТЬ ПРОМЫШЛЕННО ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА :Декабрь 1999 год 11380 чел.2000 год 11579 чел.Среднесписочная численность всего персонала :Декабрь 1999 год12910 чел.2000 год 13115 чел.Динамика средней зарплаты ППП с ФМП в 2000 году : Январь124Февраль140Март150Апрель155Май151Июнь143Июль159Август153Сентябрь162Октябрь156Ноябрь153Декабрь1712000 год 151

Таблица 3.4 СТОИМОСТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА 2000 ГОД :

Реализация191253 тыс.грн.Себестоимость реализуемой продукции179319 тыс.грн.Рентабельность реализуемой продукции6,7 %В том числе :Тракторы типа Т 15010,5 %Тракторы ХТЗ 1201,1 %Тракторы ХТЗ 251115,6 %Запчасти к тракторам15,0 %ТНП23,6 %Кооперация21,0 5Таблица 3.5 На 1.01.2000 гНа 1.01.2001 гБалансовая прибыль , тыс.грн185044893В том числеПлатежи в бюджет12655470Прибыль в распор. Предприятия58491967Расходование собственных средств58491967В том числеФонд материального производства186,5492Фонд материального поощрения4464,3539Фонд социального развития4198,2936

Удельный расход энергоносителей на 1 грн. товарной продукции в 1998 году составил 14.1 % , что на 0,1 % ниже уровня 1997 года.

Таблица 3.6 На 1.01.2000 гНа 1.01.2001 гДебиторская задолженность16548 тыс. грн.45683 тыс. грн.Кредиторская задолженность86432 тыс. грн.97161 тыс. грн.

Таблица 3.7 Поставки на экспорт2000 год1999 годПоставлено продукции всего (тыс.грн)970012561В том числеВ страны СНГВ страны дальнего зарубежья и Балтии22003775Тракторы всего (шт.)14867Из них по странамРоссия8622Латвия31Азейбарджан-6Болгария308Германия-12Китай-10Кирг