Бизнес-план производственного предприятия

плату, грнРабочие основного производства- Оператор установки2150180036001350- Технолог117020402040765Служащие119022802280855Итого:3612079202970Для начала производственной деятельности необходимо рассчитать общую потребность в сырье и материалах. При расчете массы необходимого сырья (табл. 3.4) необходимо использовать планируемые объемы производства, данные о производительности установки (табл. 3.2) и количества необходимого сырья на единицу готового продукта. В 2001 году необходимо переработать 64,5 тонны соевых бобов. Таблица 3.4. Расход сырья и материалов на годовой объем производства Наименование материаловКоличество в натуральных единицахСтоимость, грнСтоимость за год, грнСоевые бобы, тонн64,5120077400Соль поваренная, тонн2,58140392Сахар, тонн2,5816504257Растительный жир, тонн2,1527005805Вода для процесса, м36451,81161Вода для очистки и др., м31341,8241Полиэтиленовые пакеты с рисунком, тонн2,15780016770Итого:106026Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитывается исходя из количества потребляемой энергии в 2001 г. 12902 кВт и тарифной ставки за 1 кВт 0,15 грн., итого стоимость электроэнергии за год 1935 грн. На продвижение продукции предполагается выделить рекламный бюджет (газетные объявления, театрализованные представления в школах и дошкольных учреждениях с участием молока «СоуНайс», проведение лекций в медицинских учреждениях и изготовление печатной продукции) в сумме 20000 грн. за первый год выпуска продукции. Расчет суммы амортизационных отчислений проведем без поправочных коэффициентов (табл. 3.5). Установка по изготовлению соевого молока VS 200 стоит 125000 грн. Таблица 3.5. Расчет суммы амортизационных отчислений Наименование оборудования1-ый год, грн.2-ой год, грн.3-год, грн.Амортизация за I квартал781360354665Амортизация за II квартал732456584373Амортизация за III квартал686653044100Амортизация за IV квартал643749233844Итого:284402192016982Себестоимость продукции является одним из важных обобщающих показателей деятельности предприятия, отражающих эффективность использования ресурсов, результаты внедрения новой техники и прогрессивной технологии, совершенствование организации труда, производства и управления. Себестоимость продукции представляет собой совокупность затрат на производство и реализацию продукции. Расчет среднегодовой себестоимости 1-го года работы предприятия отражен в табл. 3.6. Таблица 3.6. Расчет среднегодовой себестоимости п.п.Статьи затратСумма по годам, грнОбоснованиена ед.1 год2 год3 год1234353671. Сырье и основные материалы0,241060260,241060260,24106026Таблица 42. Электроэнергия на технические нужды0,00519350,00519350,0051935по факту3. Затраты на зарплату0,01879200,01879200,0187920Таблица 34. Отчисления на социальные нужды0,00829700,00829700,0082970-“-5. Амортизационные отчисления0,066284400,054219200,04116892Таблица 56. Расходы на рекламу0,046200000,01969000,0082000Рекламный бюджет7. Услуги сторонних организаций0,028120000,026100000,028000ПредполагаетсяПрямые затраты0,421792910,371576710,341457438. Цеховые расходы0,00939600,00939600,009396050% от п.39. Общезаводские расходы0,01879200,01879200,0187920100% от п.310. Потери брака0,01775280,01770950,01765584.5% от прямых затрат11. Прочие производственные расходы0,042179290,038157670,0421457410% от прямых затрат12. Непроизводственные расходы0,0283650,01878830,0272875% от прямых затратПродолжение табл. 3.6123435367Итого косвенных расходов0,106457020,10426250,09340299сумма п.п. 8-1213. Плановая себестоимость0,5262237930,47200296 0,43186042сумма п.п. 1-1214. Отчисления во внебюджетные фонды-------15. Полная себестоимость0,5262237930,472003580,43186104п.13 + п.1416. Плановая прибыль0,261118970,231001790,229305250% от п.1517. Налог на прибыль0,091391640,07300530,0652791630% от п.1618. Чистая прибыль0,17727330,16701260,1565136п.16 п.1719. Расчетная оптовая цена0,783356900,703005370,65279156п.15 + п.1620. НДС0,156671380,14601070,135583120% от п.1921. Отпускная цена0,944028280,843606440,78334987п.19 + п.20Таким образом, средняя отпускная цена одного литра соевого молока при объеме производства в 430 тонн будет равна 0,94 грн. за 1-ый год работы предприятия, 2-ой год 0,84 грн., 3-ий год 0,78 грн., что вполне соответствует стоимости аналогичной продукции конкурирующих предприятий. Благодаря этой тенденции предприятие может варьировать оптовую стоимость продукта: либо повышая свою прибыльность при постоянном объеме, либо уменьшая оптовую стоимость и увеличивая объем продаж. Анализируя данные таблицы 3.6 можно сделать вывод, что полная себестоимость в динамике уменьшается: за 1-ый год составит 0,52 грн., во 2-ой год 0,47 грн. и за 3-ий год работы 0,43 грн., что является положительным фактором и обеспечивается снижением доли условно-постоянных затрат в составе себестоимости. Условно - постоянные затраты это расходы, которые практически не зависят от объема производства; условно-переменные затраты, в отличие от условно-постоянных, изменяются прямо пропорционально росту объемов производства. Дальнейшее снижение себестоимости связано с завершением периода освоения, а значит, сокращения объема брака из-за недостаточной квалификации работников и повышения производительности (следовательно, на каждую единицу продукции приходится все меньшая величина заработной платы). Дальнейшее снижение себестоимости может быть связанно с эффектом роста объемов выпуска, т.е. в силу стабильности условно-постоянных затрат рост объема выпуска ведет к сокращению той величины этих затрат, которую приходится включать в себестоимость каждой единицы продукции для покрытия в конце концов общей суммы этих затрат. 3.6. Управление и контроль Важной функцией управления является функция предприятия, которая заключается в установлении постоянных и временных взаимоотношений между всеми подразделениями предприятия, определении порядка и условий его функционирования. Функция организации реализуется двумя путями: через административно-организационное управление и через оперативное управление. Административно-организационное управления предполагает определение структуры фирмы, установление взаимосвязей и распределение функций между всеми подразделениями, предоставление прав и установление ответственности между работниками аппарата управления. Оперативное управление обеспечивает функционирование фирмы в соответствии с утвержденным планом. Оно заключается в периодическом или непрерывном сравнении фактически полученных результатов с результатами, намеченными планом, и последующей их корректировке. Оперативное управление тесно связано с текущим планированием. Разработка оптимальной организационной структуры управления является решающим моментом для компании, стремящейся реализовать поставленные цели. Соответствие структуры управления фирмой поставленным целям определяет степень успеха компании на рынке. Поэтому разработка оптимальной структуры управления компанией является одним из ключевых моментов бизнес-плана. Под организационной структурой предприятия понимается ее организация из отдельных подразделений