Бизнес-план ООО "Косметик Люкс"

материалах № п/п Наименование сырья и материаловЕд. изм-яПотребностьСтоимость, тыс $.Единицы Всего1Бумага оберточнаятонн1,931,32Этикеткимлн.шт60,02749.73Клей-декстринтонн1,9113,14Пробка п / эттыс.шт.10270,0334.45Фольга алюминиеваятонн52035.56Прокладка картоннаятыс.шт.53000,013.37Колпачки декоративныетыс.шт.102,50,072.7Итого:100

5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 5.3.1. №Статьи расходовСумма, тыс $.1Основная зарплата21.92Дополнительная зарплата 3.13Отчисления на соцстрах 7.5Итого:32.5

5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица 5.4.1. №Статьи расходовСумма, тыс $.1Амортизация оборудования и транспортных средств 1572Эксплуатация оборудования323Ремонт оборудования и транспортных средств 304Внутризаводское перемещение грузов255Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 6Итого:250 Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

полная себестоимость 1875.4 Спр = _______________________________ = ___________________ = 12.5 тыс $ / тонну объем производства 150 тонн

5.5. Цена.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану: 1. Постановка задачи ценообразования; 2. Определение спроса; 3. Прогноз издержек; 4. Анализ цен и товаров конкурентов; 5. Выбор метода ценообразования; 6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее: С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов. Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2. Рассчитаем цену. Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

Ц = Спр + 0,2 Спр = 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна

Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар. Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

В = Ц * Vвыпуска = 15 * 150 = 2250 тыс $.

Рассчитаем прибыль от реализации:

П = В Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $.

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль налог на прибыль(35%)):

Пч = П 0,35*П = 1652.2 - 0.35*1652.2 = 1073.9.

5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

· Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 1652.2 / 1875.4=0.88 · Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 1652.2 / 597.8 = 2.76 · Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1652.2 / 2250 = 0,73 · Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1073.9 / 1875.4 = 0.57

6.Финансовый план

Для осуществления проекта в 1998 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 180 тыс $. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 30 тыс $. Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 210 тыс $ в Госбанке. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 262 тыс $.

7.Проведение рекламной кампании

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на активность дистрибьюторов. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.

7.1.Реализация рекламы

· Устный индивидуальный рассказ. · Проведение "ликбезов" по продукции.

8. Схема распространения товаров

Как было сказано в введении, основное распространение продукции происходит по методу "из рук в руки". Покупателями могут быть не только частные лица, но и предприятия, организации. Самое главное - прощупать почву и найти тот сектор, где об этой продукции еще не знают. Но покупатель также может прийти и на склад, где ему при покупке больших партий будут предоставляться скидки. Отдельные дистрибьюторы могут организовывать собственные магазины и т.п. Рассмтривается доставка продукции по заказу.

Таблица 8.1. Каналы сбыта продукцииРеализованы ли на фирме (Да / Нет)Преимущества / Недостатки1.Со складов фирмыДа (партии от 5 ящиков)Только крупными партиями2.Через дистрибьюторовДа (скидки 10 %)Необходимо производить подпись новых дистрибьюторов, рассказывать им о продукции, обучать и т.д.3.Через магазиныФирменный + другие магазиныОптом (от 2 ящиков)Да (скидки 5 %)-В розницуДа-4.Заказы по почтеНет-5.Продажа фирмам и организациямДа-6.Заказы по телефонам НетНеобходимо наличие телефонной службы Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика

8.1. Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта: · Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от 10 ящиков сроком до одного месяца. · Оптовые скидки 5 % при покупке от 2 ящиков.

9.Оценка рисков

Рассмотрим основные возможные риски: 1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями. 2. Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация “обмена” нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев. Заключение.