Бизнес планирование в Беларуси

жилья отделам приватизации жилья Могилевской области (отдел по приватизации жилья городского центра по приватизации);Покупка и продажа недвижимости (отдел формирования и реализации коммунальной собственности);Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лицРазмещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWWЦена реализации 20,00148,93404,113,77Материальные затраты - всего20,00148,93404,113,77в том числе:сырье и материалы20,00148,93404,113,77Надбавка ----Наценка ---- 3.8.3. Выручка от реализации. После расчет себестоимости и определения объема предоставляемых услуг рассчитывается выручка от реализации. Расчет производится на основании предполагаемого объема представляемых и потребленных услуг и на базе ранее определенной цены реализации. Данные расчетов приведены в таблицах 3.15 3.17. По такому виду деятельности как оказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам приватизации жилья Могилевской области при цене 8,89 млн. руб. выручка от оказываемых услуг составит в 2000 году 319,99 млн. руб., для второго вида деятельности 26476,00 млн. руб., третьего 52187,07 млн. руб., четвертого 167,69 млн. руб.

Таблица 3.15 - Расчет выручки от оказания услуг за 2000 год (по проекту) В миллионах рублей

Виды услугОбъем реализации Цена реализации Выручка от реализации на внут. рынкеэкспортна внут. рынкеэкспортна внут. рынкеэкспортОказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам приватизации жилья Могилевской области (отдел по приватизации жилья городского центра по приватизации);36-8,89-319,99-Покупка и продажа недвижимости (отдел формирования и реализации коммунальной собственности);400-66,19-26476,0-Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лиц291-179,60-52187,0-Размещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWW100-1,68-167,69-Итого82779150,7 Рост выручки от реализации в 2001 и 2002 г.г. обусловлен, прежде всего, двумя факторами: Во-первых, ростом цен; Во-вторых, ростом объема оказываемых услуг.

Таблица 3.16 Расчет выручки от оказания услуг за 2001 год (по проекту) В миллионах рублей

Виды услугОбъем реализации Цена реализации Выручка от реализации на внут. рынкеэкспортна внут. рынкеэкспортна внут. рынкеэкспортОказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам приватизации жилья Могилевской области (отдел по приватизации жилья городского центра по приватизации);54-13,33-719,98-Покупка и продажа недвижимости (отдел формирования и реализации коммунальной собственности);600-99,29-59 571,00-Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лиц436-269,40-117 420,90-Размещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWW150-2,52-377,31-Итого1 240178 089,19 В 2002 году решено не наращивать объем оказываемых услуг, а достижение роста выручки будет идти , в первую очередь, за счет роста цен на услуги, и только затем за счет "инерционного" увеличения объема услуг.

Таблица 3.17 Расчет выручки от оказания услуг за 2002 год (по проекту) В миллионах рублей

Виды услугОбъем реализации Цена реализации Выручка от реализации на внут. рынкеэкспортна внут. рынкеэкспортна внут. рынкеэкспортОказание консультационных услуг по приватизации жилья отделам приватизации жилья Могилевской области (отдел по приватизации жилья городского центра по приватизации);54-20,00-1079,97-Покупка и продажа недвижимости (отдел формирования и реализации коммунальной собственности);600-148,93-89356,50-Продажа квартир с аукционов по заказу физических и юридических лиц436-404,11-176131,35-Размещение информации о квартирах и объектах недвижимости в WWW150-3,77-565,97-И т о г о1240267133,79 3.8.4. Экономические результаты проекта. Как видно из таблицы 3.18, городской центр по приватизации начнет приносить прибыль уже в 2000 году. Чистая прибыль составит 7548,66 млн. руб. в 2001 году этот показатель увеличится в 6,72 раза или на 672,05%. Только в 2002 году произойдет замедление роста прибыли и ее значение вырастет по сравнению с предыдущим годом только на 148,35%.

Таблица 3.18 Расчет прибылей и убытков (проекту)

В миллионах рублей 200020012002Выручка79 150,75178 089,19267 133,79Продолжение таблицы 3.18

Отчисл. в фонд поддержки производит с/х продукции791,511 780,892 671,34Отчисл. на содержание ведомственного жилья783,591 763,082 644,62Акцизы---Материальные затраты65 140,3498 103,51147 427,77Добавленная стоимость12 337,6876 301,53114 125,07Налог на добавленную стоимость2 056,2812 716,9219 020,85Фонд заработной платы1 084,801 557,452 944,25Отчисл. в фонд социальной защиты379,68545,111 030,49Отчисл. в фонд занятости10,8515,5729,44Чрезвычайный налог43,3962,30117,77Отчисл. на содержание ДДУ54,2477,87147,21Всего налогов, включаемых в издержки4 346,1017 447,2426 390,11Затраты на производство и реализацию продукции67 788,86101 783,82153 944,20Балансовая прибыль11 361,8976 305,37113 189,59Налог на недвижимость10,5318,1015,15Налог на прибыль3 405,4122 886,1833 952,33Местные налоги397,302 670,053 961,11Чистая прибыль7 548,6650 731,0475 261,00Погашение основного долга (по долгосрочному кредиту)---Уплата процентов по кредиту---Пополнение собственных оборотных средств45,0067,50101,25Выплата дивидендов---Прочие выплаты из чистой прибыли---Нераспределенная чистая прибыль7 503,6650 663,5475 159,75 Нераспределенная чистая прибыль может быть использована на формирование дополнительных фондов, закупку новой техники и оборудования проведение реорганизации, покупку основных средств, либо на дальнейшее расширение деятельности. Наиболее важными являются среди показателей, характеризующих размер полученной прибыли, являются показатели рентабельности. Рентабельность проекта составит в 2000 году 14,35%, в 2001 42,85%, лишь в 2002 году намечается ее незначительное снижение до 42,37%. Это означает, что на каждый рубль выручки от оказания услуг приходится соответственно 0,14 руб., 0,43 руб. и 0,42 руб. прибыли. После определения прибылей и убытков можно составить таблицу с расчетом коэффициента покрытия задолженности, который характеризует степень покрытия долгов предприятия результатами его деятельности. В 2000 году этот по своему значению, равному 8,81, свидетельствует о том, что предприятие имеет шансы покрыть свою задолженность по кредиту уже на первом году осуществления новых видов деятельности. Далее идет дальнейший рост данного коэффициента, но он уже носит более справочный характер, поскольку предприятие может рассчитаться с долгом еще в прошлом году, и может являться положительным сигналом банку в случае, если предприятие пожелает взять очередной кредит.

Таблица 3.19 Расчет коэффициента покрытия задолженности (по проекту) В миллионах рублей

Наименование статей200020012002Чистая прибыль7 548,6650 731,0475 261,00Амортизация147,50147,50147,50Итого (стр.1+стр.2)7 696,1650 878,5475 408,50Погашения основного долга550,00600,0050,00Выплата процентов по кредиту323,75113,75-Итого (стр.4+стр.5)873,75713,7550,00Коэффициент