Вывод на рынок информационной услуги

с августа 2000 года 1 раз в неделю напоминающая реклама (издержки не более 300 рублей в неделю. 4.3. Прогноз продаж и издержек сбыта и распределения. Таблица 4.5. Прогноз продаж услуги по формированию пакета нормативных и правовых документов год1 год2 год3 год4 годобъем продаж услуги, ед. 70100120120 Таблица 4.6. Прогноз объема продаж, тыс. руб. № п/п1 год2 год3 год4 год1.Объем реализации в нат. показателях701001201202.Цена1,31,411,651,753.Объем продаж (стр. 1 · стр. 2)91141198210 Так как оказание услуги по формированию пакетов нормативных и правовых документов будет производиться на информационной базе ЦНТИ и силами сотрудников ЦНТИ, то никаких дополнительных вложений на это не требуется, то дополнительные издержки на сбыт и распределение заключаются только в финансировании рекламной кампании. 5. Организационный план Вводимая услуга будет предоставляться силами действующих работников ЦНТИ, которые раньше предоставляли услуги, находящиеся в данный момент на стадии затухания. Поэтому дополнительных расходов на оплату труда, обусловленных введением новой услуги, не требуется. 6. Оценка рисков В настоящее время российские предприятия и организации находятся в условиях повышенного риска. Риск как угроза потери достигнутого, присутствует сейчас постоянно. Таблица 6.1. Оценка удельного веса и вероятности наступления существующих рисков для ЦНТИ Перечень рисковудельный весвероятностьсреднее значение1. Рост налогов151,522,52. Платежеспособность клиентов252,562,53. Потеря процентов доли рынка353,5122,54. Приход новых конкурентов202405. Падение спроса50,52,5 Таблица 6.2. Оценка отрицательного влияния рисков РискиОтрицательное влияние1. Рост налоговСнижение платежеспособности, уменьшение прибыли2. Платежеспособность клиентовПадение уровня продаж, рост задолженности по оплате3. Потеря процентов доли рынкаУменьшение количества заказчиков4. Приход новых конкурентовувеличение затрат на рекламу, ужесточение конкурентной борьбы5. Падение спросаФинансовые потери7. Финансовый план Существуют три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и контролировать финансовые результаты: «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет о движении средств», «План потоков платежей». У ЦНТИ в бухгалтерской отчетности имеет место «Отчет о прибылях и убытках», который отражает деятельность компании в определенные моменты времени. Таблица 7.1. Отчет о прибылях и убытках Показатель199719981. Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)2558706186322. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг1919564910163. Коммерческие расходы21320627504. Полная себестоимость товаров, продукции, работ, услуг 2132765537665. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг 42594648666. Операционный результат-5912-74537. Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности 36682574138. Внереализационный результат-750-9909. Валовая прибыль 359325642310. Налог на прибыль102861918411.Чистая прибыль 2564637239 По данным этого документа можно определить прибыльность, рентабельность предприятия. Из таблицы можно сделать вывод о том, что финансовое состояние фирмы в 1997 и 1998 годах было прибыльным, но на результаты финансового состояния оказал влияние экономический кризис в стране. Тем не менее, ЦНТИ удалось преодолеть кризис и получить прибыль. Таким образом, можно сделать благоприятные прогнозы по поводу финансового состояния предприятия на 1999 и 2000 годы. Таблица 7.2. План продаж на 2000-2003 гг. 1 год2 год3 год4 годОбъем продаж91141198210Переменные издержки10,319,428,835,5Постоянные издержки47,429,825,428Прибыль до налогообложения33,391,8143,8146,5Налоги, относимые на себестоимость26,022,124,428,6Прибыль7,369,7119,4117,9Налог на прибыль (30%)2,220,923,935,4Чистая прибыль5,148,895,582,5 Таблица 7.3. Таблица движения денежных средств 1 год2 год3 год4 годДоход91141198210Инвестиции27Расходы85,992,2102,5127,5Переменные издержки10,319,428,835,5Постоянные издержки47,429,825,428Суммарные налоговые платежи28,243,048,364,0Баланс наличности-21,948,895,582,5

Таблица 7.4. План денежных потоков 1 год2 год3 год4 годПоток наличности91141198210Выручка91141198210Отток наличности112,992,2102,5127,5Инвестиции27Расходы85,992,2102,5127,5Чистый денежный поток-21,948,895,582,5 То же нарастающим итогом-21,926,9122,4204,9Коэффициент приведения по ставке 16%10,8790,7730,679Текущая стоимость потоков-21,942,973,856,0То же нарастающим итогом-21,921,094,8150,8 Ставка по депозитам на один год в Сбербанке 16%. При ставке сравнения 16% за год инвестиции, вложенные в данный проект, окупятся за счет выручки от реализации за период чуть больше года. Чистый доход рассматриваемого проекта за срок жизни, равный 4 годам, составит 150,8 тыс. рублей.

Учитывая, что вложение денег имеет риск, добавим к ставке по депозитам в Сбербанке 4%. Итого для расчет NPV имеем ставку дисконтирования, равную 16% + 4% = 20%. 7.1. Расчет NPV и IRR Учитывая, что вложение денег имеет риск, добавим к ставке по депозитам в Сбербанке 4%. Итого для расчет NPV имеем ставку дисконтирования, равную 16% + 4% = 20%. NPV = -21,9 + 48,8 · 1,2-1 + 95,5 · 1,2-2 + 82,5 · 1,2-3 = -21,9 + 40,667 + 66,319 + 47,743 = 132,829. IRR = 369%, что значительно выше, чем предлагает Сбербанк по наиболее привлекательному срочному депозиту сроком на 1 год. Литература 1. Бизнес-план: Методические материалы / под ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика,1994 2. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.:Прогресс,1990\ 3. Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы. М.: Финстатинформ. 1995. 4. Баззел Р., Кокс Д., Браун Р. Информация и риск в маркетинге: Пер. с англ. М.: Финстатинформ. 1993 5. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. - М.: Высш. школа, 1984 6. Дихтль Е., Хёршген Х. Практический маркетинг: Учеб. пособие / пер. с нем. А.М.Макарова; под ред. И.С.Минько. М.: Высш. школа: ИНФРА-М, 1996 7. Хоскинг А. Курс предпринимательства / под ред. В.Рыбалкина. М.: «Международные отношения», 1993. 8. Экономика предприятия: Учебник для вузов / под ред. проф. В.П.Грузинова. М., 1998 9. Экономика предприятия / под ред. В.Я.Хрипача. М.: 1998