Разработка бизнес-плана ООО "Диана"

На этапе сборочных операций он занимается сборкой рамок и узлов, обтяжкой узлов поролоном, готовыми чехлами и полной сборкой. Он работает в подчинении менеджера и контролера. Образование среднее техническое. Заведующий складом материалов является материально-ответственным лицом. Он осуществляет прием поступивших материалов, оформляет для этого необходимые документы, ведет карточки складского учета, оформляет документы по расходу материалов. Организует учет материалов по местам их нахождения, а также осуществляет уборку производственного помещения. Заведующий складом готовой продукции с совмещением работы секретаря является материально-ответственным лицом. Осуществляет прием и размещение на складе готовой продукции, и при этом оформляет необходимые документы. Отпускает продукцию по ранее заключенным договорам на оптовую торговлю и в салон-магазин на розничную торговлю. Выполняет технические функции по обеспечению и обслуживанию работы руководителя, организует телефонные переговоры, обеспечивает рабочее место руководителя и других сотрудников канцелярскими товарами. Печатает различные материалы, ведет делопроизводство, организует преем посетителей. Образование высшее или среднее специальное. Ремонтно-обслуживающий персонал участвует в процессе производства, в ликвидации допущенного брака, а также в послепродажном обслуживании, выполнение заказов населения по ремонту мебели. Образование среднее специальное. Продавец является материально-ответственным лицом, осуществляет прием готовой продукции со склада, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю. Продавец выполняет также функцию кассира. Он осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. К продавцу предъявляются следующие требования: 1) знание навыков бухгалтерского учета в торговле; 2) наличие удостоверения о прохождении специального курса по специальности «Кассир-контролер». А также продавец в порядке совмещения осуществляет уборку в салоне-магазине и в кабинетах. Образование высшее или среднее специальное. Дизайнер-стилист осуществляет исследования в области маркетинга, разрабатывает модели и конструкции мебели, контролирует соответствие произведенной мебели разработанным моделям. Образование высшее.

Глава 11. Финансовый план

11.1. Таблица 1 "Начальный баланс денежных расходов и поступлений"

АктивСумма, руб.ПассивСумма, руб.1Основные средства233 7201Уставный капитал350 000,852Запасы материалов13 2003МБП77 0104Прочие расходы14 6205Наличные средства12 300ИТОГО:350 000,82ИТОГО:350 000,85 11.2. Таблица 2 "План доходов и расходов"

Показатели1 год2 год3 год12341ВРП434936492492524995528784229060124053972Минус НДС1740719778210592123791820963993С/С347899393600419700422600183150019234004Баланс. прибыль69629791138423684947367281385598 11.3. Таблица 3 "План распределения прибыли"

Показатели1 год2 год3 год12341Баланс. прибыль696297911484236849473179263672812Налоги393724462747507478751793802070183Чистая прибыль302573448736729370731385461602634Расчеты с учред.907710346110191112241564480795Фонд накопл.605168977346741527709320536Фонд потреб.1210313795146921482955418641057Резерв. фонд30263449367337071385516026Расчет налогов: 1. Налог на содержание милиции. 2. Налог на благоустройство города. 3. Налог на содержание автодорог. 4. Налог на прибыль. 5. Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы. 6. Налог на рекламу.

11.4. График прибыльности (безубыточности)

Наименование продукцииОбъем выпуска за мес., ед.Цена, руб.ВРП, руб.Условно-пост., руб.Условно-перем. руб.1Комплект м/м1092989298029725446562Диван56193309659899148723Расклад. кресло5420321015672010095ИТОГО:201449604634469623 Условно-постоянные издержки = з/п администрации + отчисления на з/п администрации + износ ОС + установка сигнализации + установка телефона + реклама + оформление документов + аренда помещения + охранная сигнализация + плата за телефон.

Условно-переменные издержки = полная с/с за месяц условно-постоянные издержки.

Постоянные издержки Минимальный объем = ------------------------------------------------------------------------ Цена 1 продукции Переменные издержки на 1 продукции

29725 МО = -------------- = 6 9298-4466

11.5. Определение эффективности использования капитала и финансового состояния предприятия

Показатели1 годИтого2 год12341Рентабельность собств. кап., %8,69,810,510,639,545,72Общая рентабельность20,623,424,925,19461,13Рентабельность продукции, %20,020,120,120,120,120,14Баланс. Прибыль / ВРП, руб./руб.0,160,160,160,160,160,165Чистая прибыль / ВРП, руб./руб.0,070,070,070,070,070,076Окупаемость оборуд., дни615,7 1. Рентабельность собственного капитала: Р = Чистая прибыль / Уставный капитал х 100 2. Общая рентабельность: Р = Прибыль балансовая / Стоимость ОФ + Стоимость оборотных средств х 100 3. Рентабельность продукции: р = Прибыль балансовая / С/С х 100 4. Балансовая прибыль / ВРП 5. Чистая прибыль на / ВРП 6. Окупаемость оборудования: О = Кол. дней х Стоимость оборудования / Чистая прибыль

Глава 12. Вывод

В условиях рынка, характеризующихся жесткой конкуренцией, большое внимание уделяется бизнес планированию. Бизнес план является фундаментом для открывающегося предприятия и направляющим началом для уже действующего предприятия. Он необходим, прежде всего, для самого предприятия, так как дает ответы на следующие вопросы: Что производить? Для кого производить? Как производить? В каком количестве? А также является основой для привлечения инвестиций. Для открытия нашей фирмы был составлен бизнес план. Областью деятельности, которой мы планируем заниматься является производство мебели. Мы выбрали эту область деятельности, так как считаем ее наиболее перспективной и вполне реалистичной в условиях малого предпринимательства. Организационно-правовой формой нашего предприятия является «Общество с ограниченной ответственностью». Стартовый капитал фирмы складывается из вкладов ее учредителей и составляет 350 000 рублей 85 коп. Сумма средств уставного капитала будет направлена на покрытие необходимых затрат на открытие фирмы, а именно на приобретение: оборудования, инвентаря, вычислительной техники, сырья и материалов. Штат нашей фирмы состоит из 21 человека, среди которых ИТР и основной персонал. Ключевую роль в составлении бизнес плана играет разработка производственного плана. Именно здесь отражены реальные показатели, на выполнение которых будет ориентирована деятельность фирмы. В этом разделе на основе суммы всех рассчитанных затрат мною была составлена калькуляция себестоимости продукции, определена ее цена. На первый год работы я планирую выпуск трех наименований продукции: Себестоимость одного комплекта мебели в 1 месяц работы 1) комплект мягкой мебели - 7438,09 2) диван - 4954,09 3) раскладное кресло - 3363,02

Для определения цены мною был выбран способ «Средние издержки + прибыль». Процент прибыли в цене