Бизнес-план по производству организации производства соевого белка

продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешних рынков. Все запасы сырья и готовой продукции учитываются по системе FIFO. При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия: - стоимость оборудования списывается по методу ускоренной амортизации; - амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 20%; - срок ликвидации оборудования равен сроку жизни проекта 5 лет; - ликвидационная стоимость активов принимается за 0$; Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок,- когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы из минимальной оценки. Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями: l чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 3,15 млн. $; l срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков 39 месяцев (3,2 года), что для такого масштабного проекта является положительным показателем; l внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет 31,53 %; l модифицированная норма доходности (MIRR) составляет 17,08 %. Далее представлены все расчеты и графики по проекту.

Таблица 16 «Список производимых продуктов» НаименованиеЕд. изм.Нач. продажОбъект 1 «Производство текстурированного соевого белка»ТСБт01.11.2000Соевое маслот01.11.2000Шелухат01.11.2000Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов»Молочные продуктыт01.11.2000Молокот01.11.2000Шротт01.11.2000Объект 1 «Комбикормовый завод»Комбикорм т01.12.2000

Таблица 17 «Структура комплекса по переработке соевых бобов» №Доля, %Комплекс по переработке соевых бобовПроизводство текстурированного соевого белка2 ТСБ100,003 Соевое масло100,004 Шелуха95,00Переработка сои в молоко6 Молочные продукты100,007 Шрот95,008 Молоко100,00Производство комбикормов10 Шелуха5,0011 Шрот5,0012 Комбикорм 100,00

Таблица 18 «Ставки налогов, принятые в проекте» Название налогаБазаПериодСтавкаНалог на прибыльПрибыльМесяц 30 %НДСДобав. стоим.Месяц 20 %Налог на имуществоИмуществоКвартал 2 %Выплаты в пенс. фондЗарплатаМесяц 28 %Выплаты в ФОМСЗарплатаМесяц 3.6 %Выплаты в ФССЗарплатаМесяц 5.4 %Выплаты в ФЗЗарплатаМесяц 1.5 %Налог с продажОбъем продажМесяц 0 %Налог на польз. автодорогОбъем продажМесяц 2.5 %Отчисления в жилфондОбъем продажМесяц 1.5 %

Таблица 19 «Стоимость сырья и материалов» НаименованиеЕд. изм.Цена ($US)соевые бобы для производства ТСБ (импортное сырье)т450,00соевые бобы для производства молочных продуктов (отечественное сырье)т250,00доп. сырье для молочных продуктовт40,00доп. сырье для комбикормовт74,00 Таблица 20 «Суммарные прямые издержки на единицу продукции» НаименованиеЕд. изм.($ US)Текстурированный соевый белокт458,10Соевое маслот453,60Шелухат450,00Молочные продуктыт68,87Молокот28,76Шротт28,75Комбикорм т74,07 Таблица 21 «Прямые издержки на ТСБ» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие458,10соевые бобы для произ-ва ТСБ1,0001,800458,10Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего458,10 Таблица 22 «Прямые издержки на соевое масло» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие453,60соевые бобы для произ-ва ТСБ1,0000,800453,60Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего453,60 Таблица 23 «Прямые издержки на шелуху» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие450,00соевые бобы для произ-ва ТСБ1,0000,000450,00Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего450,00 Таблица 24 «Прямые издержки на молочные продукты» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие68,87доп. сырье для молочных продуктов1,0000,30040,12соевые бобы для произ-ва молоч. прод.0,1150,00028,75Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего68,87

Таблица 25 «Прямые издержки на молоко» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие28,76соевые бобы для произ-ва молоч. прод.0,1150,05028,76Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего28,76 Таблица 26 «Прямые издержки на шрот» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие28,75соевые бобы для произ-ва молоч. прод.0,1150,00028,75Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего28,75 Таблица 27 «Прямые издержки на комбикорм» НаименованиеРасходПотери($ US)Материалы и комплектующие74,07доп. сырье для комбикормов1,0000,10074,07Сдельная зарплата0,00Другие издержки0,00Всего74,07

Таблица 28 «Общие издержки» НазваниеСуммаПлатежи($ US)Управление6 900,00Расходы АУП (Объект 1)2600,00Ежемесячно, весь период пр-ваРасходы АУП (Объект 2)2500,00Ежемесячно, весь период пр-ваРасходы АУП (Объект 3)1800,00Ежемесячно, весь период пр-ваПроизводство27 360,00Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка»Затраты на ремонт оборудования 1500,00Ежемесячно, весь период пр-ваЗатраты на энергоносители3200,00Ежемесячно, весь период пр-ваНепредвиденные расходы 900,00Ежемесячно, весь период пр-ваПрочие ОПР 5100,00Ежемесячно, весь период пр-ваИтого производственные издержки Объекта 110700,00Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов»Затраты на ремонт оборудования 1200,00Ежемесячно, весь период пр-ваЗатраты на энергоносители2560,00Ежемесячно, весь период пр-ваНепредвиденные расходы 800,00Ежемесячно, весь период пр-ваПрочие ОПР 4300,00Ежемесячно, весь период пр-ваИтого производственные издержки Объекта 28 860,00Объект 3 «Комбикормовый завод»Затраты на ремонт оборудования 1400,00Ежемесячно, весь период пр-ваЗатраты на энергоносители2700,00Ежемесячно, весь период пр-ваНепредвиденные расходы 700,00Ежемесячно, весь период пр-ваПрочие ОПР 3000,00Ежемесячно, весь период пр-ваИтого производственные издержки Объекта 37 800,00Маркетинг11 800,00Расходы по Объекту 15200,00Ежемесячно, весь период пр-ваРасходы по Объекту 31300,00Ежемесячно, весь период пр-ваРасходы по Объекту 25300,00Ежемесячно, весь период пр-ва

Таблица 29 «План по персоналу» ДолжностьКол-воЗарплатаПлатежи($ US)Управление3 400,00Генеральный директор комплекса11000,00Ежемесячно, весь проектДиректор производства ТСБ1800,00Ежемесячно, весь проектДиректор производства молочных продуктов1800,00Ежемесячно, весь проектДиректор производства к/кормов1800,00Ежемесячно, весь проектПроизводство7 820,00Рабочий на производстве ТСБ10230,00Ежемесячно, весь период пр-ваРабочий на производство молочных продуктов13230,00Ежемесячно, весь период пр-ваРабочий на производстве к/кома11230,00Ежемесячно, весь период пр-ваМаркетинг1 680,00Производство ТСБ2280,00Ежемесячно, весь период пр-ваПроизводство о молочных продуктов2280,00Ежемесячно, весь период пр-ваПроизводство к/корма2280,00Ежемесячно, весь период пр-ваВСЕГО:4412 900,00

Таблица 30 «Планируемый объём продаж в натуральном измерении»

ПродукцияЕд. изм.Годы 4кв. 2000г.2001200220032004Янв. 2005ТСБт307,504817,504920,004920,004920,00410,00Соевое маслот43,50681,50696,00696,00696,0058,00Молочные продуктыт82,701295,561323,121323,121323,12110,26Молокот81,001269,001296,001296,001296,00108,00Комбикорм т500,0022500,0024000,0024000,0024000,002000,00Планируется,