Организация налично денежного оборота в Российской Федерации

Российской Федерации. Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате (символ 96 "Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам, приходящимся на следующий месяц") и при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу, эмиссионному результату за месяц в целом по территориальному учреждению Банка России (форма N 201). Для осуществления учета своевременного получения предприятиями наличных денег на заработную плату и выплаты социального характера учреждения банков ведут "Ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии" по форме 0408024 (Приложение 5). Данные учета используются при расчетах потребности учреждения банка в наличных деньгах в предстоящие дни. Для учета выданных средств на заработную плату и выплаты социального характера (наличными и перечислениями) и удержаний из заработной платы работников предприятий ведутся карточки по форме 0408025 (Приложение 6). Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению расчетно - кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответствии с Положением "О ведении кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56 и осуществляют контроль за его соблюдением. При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке. Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями, изложенными в Приложении 7. Материалы проверок оформляются справкой по форме 0408026 (Приложение 8). При необходимости копии справок направляются в соответствующие органы Государственной налоговой службы Российской Федерации для принятия к предприятиям мер финансовой и административной ответственности за несоблюдение порядка работы с денежной наличностью в соответствии с предоставленными им правами. К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации. Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В этих целях территориальные учреждения Банка России и расчетно - кассовые центры проводят проверки в кредитных организациях применительно к рекомендациям, изложенным в Приложении 9. В случае невыполнения кредитными организациями федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России по вопросам организации наличного денежного обращения применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:

ПРИХОД

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации02 Поступления выручки пассажирского транспорта05 Поступления квартирной платы и коммунальных платежей08 Поступления выручки зрелищных предприятий09 Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги11 Поступления налогов и сборов12 Поступления от реализации недвижимости15 Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)16

Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации17 Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации18 Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица19 Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)20 Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат28 Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами30 Прочие поступления32 Итого по приходу - символы 02 32

РАСХОД

Выдачи на заработную плату40 Выдачи на стипендии41 Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера42 Выдачи на выплаты социального характера44 Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов46 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений50 Выдачи на другие цели53 Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)54 Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)55 Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно - обменных операций57 Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица58 Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации59 Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации)60 Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка Российской Федерации61 Итого по расходу символы 40 - 61

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202). Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027 (Приложение 10). Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются