Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика

и неплатежеспособные покупатели и заказчики, которые по разным причинам не оплатят продукцию данного предприятия. Все эти обстоятельства и определяют, насколько должен быть выше единицы показатель общего коэффициента покрытия. Если формализовать сказанное, то общий коэффициент покрытия будет равен: К = (Кр+Мп+Дб)/Кр = 1 + (Мп+ Дб)/Кр,

где К - общий коэффициент покрытия; Кр - величина краткосрочной задолженности всех видов; Мп - материальные ресурсы, необходимые для бесперебойного ведения производственного процесса; Дб - безнадежная дебиторская задолженность. Вместе с тем данная методика не всегда приемлема для банка в качестве основы для решения о предоставлении кредитных ресурсов предприятию по целому ряду причин. Разработанная Методика отражает сложившиеся подходы к кредитованию и специфику работы управлений кредитования и кредитных служб филиалов банка. Представляется, что методику после ее доработки целесообразно использовать в практической работе кредитных подразделений банка по следующим основным направлениям: - для учета при принятии решений по кредитным заявкам по линии Управления кредитования наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита, что существующая методика не учитывает; - для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка, в т.ч. для решения вопросов о целесообразности принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания необходимых резервов под сомнительную задолженность (ряд параметров должен быть скорректирован с учетом специфики инвестиционного финансирования).

2.Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами

2.1. Характеристика строительного предприятия ОАО "СУОР-17", его место в развитии региона, правовое положение и производственная структура. В настоящее время всё больше появляется предприятий, деятельность которых направлена на производство товаров и оказание услуг, а не на "куплю-продажу", как это было в начале развития рыночных отношений в нашей стране. Сейчас стала очевидной роль малого бизнеса, который может быстро реагировать на изменение спроса, насыщая рынок необходимыми товарами и услугами. В Сочи начался просто строительный "бум". Большое развитие получило индивидуальное строительство. Недавно прозвучала информация, что в городе не увеличилось количество метров квадратных построенного жилья. Многоэтажных домов, которые раньше строили за счет городских и ведомственных бюджетов, почти не строится, или строится очень мало. В основном сейчас строятся частные дома, по индивидуальным проектам. И в этой связи очень необходимым является существование предприятия по оказанию строительных услуг. Для такого предприятия наиболее важно противостоять конкуренции, ведь в городе есть много строительно-отделочных организаций, но все они крупные организации с большим штатом административных работников, что увеличивает стоимость их работ. Задачей же нашего предприятия является оказание по возможности дешевых услуг, а рекламой ему служат отзывы заказчиков. Специализированное управление отделочных работ №17, далее "СУОР-17", является товариществом с ограниченной ответственностью, образованным в порядке реорганизации арендного предприятия- специализированного управления отделочных работ №17 путем выкупа. СУОР-17 создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом РФ "О приватизации государственных и муниципальных предприятий РФ", Законом РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности" и Учредительным договором от 17 мая 1993 года. СУОР-17 является правопреемником Арендного предприятия специализированного управления отделочных работ №17, зарегистрированного решением исполкома Адлерского Совета народных депутатов от 17 апреля 1991 года, за №200/1, регистрационный №10. Юридический адрес ТОО "СУОР-17": г. Сочи, 354341, ул. Свердлова 94,т.44-06-54. СУОР-17 является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с настоящим Уставом и законодательством РФ. СУОР-17 действует на принципах хозрасчета, самоокупаемости и самофинансирования. СУОР-17 может иметь счета в любых финансово-кредитных учреждениях, как в рублях, так и в иностранной валюте, имеет право в порядке, установленном действующим законодательством, самостоятельно совершать экспортные и импортные операции, необходимые для ее хозяйственной деятельности. СУОР-17 вправе вступать в союзы, концерны, ассоциации, открывать филиалы, представительства и дочерние предприятия, в т.ч. и за рубежом; выполнять работы и оказывать услуги, как в РФ, так и для зарубежных организаций за плату в рублевой и иностранной валюте, размер которой определяется договором; строить, приобретать, отчуждать, брать в аренду и сдавать, как в РФ, так и за рубежом движимое и недвижимое имущество, получать кредиты, а также оказывать финансовую помощь другим предприятиям и организациям. Срок деятельности СУОР-17 не ограничен. СУОР-17 имеет круглую печать, штампы и бланки со своим наименованием. С 30.12.1998 г. Специализированное управление отделочных работ № 17 существует как открытое акционерное общество, созданное в результате реорганизации ТОО "СУОР-17" (зарегистрировано постановлением главы администрации Адлерского района г. Сочи № 574 от 25.06.1993г., регистрационный № 1894) путем его преобразования в открытое акционерное общество согласно решению внеочередного общего собрания участников ТОО "СУОР-17" (протокол № 3 от 25.12.1998г.) и в соответствии с ФЗ РФ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и ФЗ РФ "Об акционерных обществах". Открытое акционерное общество "СУОР-17", именуемое в дальнейшем ОБЩЕСТВО является правопреемником по всем правам и обязанностям ТОО "СУОР-17" в соответствии с передаточным актом, а также является правопреемником арендного предприятия СУОР-17, зарегистрированного решением исполкома Адлерского райсовета народных депутатов г. Сочи от 17.04.91г. № 200/1. Учредителями Общества являются учредители ТОО "СУОР-17" в количестве 149 человек, принявшие решение о реорганизации товарищества. Общество является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников Общества /акционеров/ по отношению к Обществу. Уставный капитал Общества состоит из 91 500 штук обыкновенных акций, номинальной стоимостью 1 рубль каждая, приобретенных акционерами (размещенные акции), и составляет 91 500 рублей. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества Общества, гарантирующего интересы его кредиторов. Все акции Общества являются именными. Общество вправе размещать акции дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции) той же номинальной стоимости, что и размещенные. Решение о внесении в устав Общества изменений и дополнений, связанных с положениями об объявленных акциях Общества, принимается общим собранием акционеров. В случае размещения Обществом ценных