Вексель в кредитовании предприятий

Срок отсчитывается в календарных днях. Срок платежа важен, прежде всего, при определении дохода, получаемого по векселю. Методика определения дохода по векселям Сбербанка России также определена в "Положении о простых векселях Сбербанка России" / /. Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал). При расчете суммы процентов используется следующая формула:

, где (1 вариант) (2 вариант) S - сумма процентов; N - вексельная сумма (номинал векселя); T (Т = Т1+Т2) срок с даты, следующей за датой составления векселя, по дату погашения векселя включительно (точное число календарных дней). Т не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате (банки выдают процентные векселя со сроками платежа “по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты” и "по предъявлении, но не ранее определенной даты"); Т1 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 365; Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366; Р - процентная ставка привлечения ресурсов под вексель на сумму N и срок Т-1 (в процентах годовых). В случае если дата составления векселя приходится на календарный год с количеством дней 365, расчет производится по первому варианту, в других случаях - по второму. В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может быть заранее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет дохода производится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день перечисления средств на счет векселедержателя), с учетом указанной в векселе процентной ставки и в пределах срока платежа. По векселю, выданному сроком платежа “по предъявлении, но не ранее" указывается процентная ставка, не превышающая процентную ставку, установленную по вкладам до востребования. По векселю со сроком платежа “по предъявлении, но не ранее и не позднее” может быть указана: - процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку. В этом случае Банк не может указывать на векселе процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку; а также выдавать процентный вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка. - процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до востребования. Банк не может выдавать процентный вексель на срок, превышающий срок, на который установлены предельные процентные ставки.

Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя. При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая формула:

,где (1 вариант) (2 вариант)

N - вексельная сумма (номинал векселя); С - цена реализации векселя (сумма, которую векселеприобретатель перечислил в Банк на покупку векселя); Т (Т=Т1+Т2) - срок с даты, следующей за датой составления векселя, по дату начала наступления срока платежа (банки выдают простые дисконтные векселя со следующими сроками платежа: "на определенный день", "по предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении", "через столько-то дней от предъявления"); Т1 - чаять срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 365; Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366: Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т-1 (в процентах годовых). При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «на определенный день» или «по предъявлении, но не ранее" применяется: - процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку, в том числе нулевая процентная ставка. В этом случае Банк не может применять для расчета номинала дисконтного векселя процентную ставку, превышающую предельную процентную ставку, а также выдавать вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена соответствующая предельная процентная ставка; - процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до востребования, в том числе нулевая процентная ставка. При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «по предъявлении» и "через столько-то дней от предъявления", применяется только нулевая процентная ставка, т.е. номинал векселя равен цене его реализации. Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа, указанный на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока давности), по векселю выплачивается только вексельная сумма (номинал векселя). Механизм осуществления операций по выдаче (продаже) векселей СБ РФ определен в "Положении о простых векселях Сбербанка России", согласно которому, датой составления векселя считается дата зачисления денежных средств, перечисленных на покупку векселя на счет Банка. Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам (Комитет по ставкам) устанавливает максимальный и минимальный размер вексельной суммы (номинала) выдаваемого Банком векселя. Комитет банка (коллегиальный орган территориального банка Сбербанка России, уполномоченный принимать решения по вопросам, касающимся работы с векселями) в пределах установленных Комитетом по ставкам размеров векселя самостоятельно устанавливает максимальный и минимальный размер вексельной суммы для подчиненных Банков. Комитет по ставкам может устанавливать максимальный и минимальный объем средств, привлекаемых под векселя на соответствующий срок, в пределах которого Комитет банка имеет право устанавливать размеры средств, привлекаемых под векселя для подчиненных банков. Основанием для выдачи (реализации) векселя является Договор выдачи простого векселя СБ РФ, в том числе вместе с приложениями и Дополнениями (далее договор). Вексель составляется на основании договора, подготовленного в соответствии с типовой формой (см. Приложения), заключенного между банком и первым владельцем векселя. Договор подготавливается уполномоченными работниками и визируется юридической службой Банка. Реализация векселя производится резидентам РФ, в том числе юридическим лицам и их филиалам, физическим лицам, предпринимателям; нерезидентам Вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на счет Банка полного объема денежных средств, оговоренного в договоре, перечисленных (внесенных) непосредственно самим векселеприобретателем. Векселеприобритателю по одному договору может быть выдано несколько векселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации всех дисконтных векселей должна быть равна сумме средств перечисленных (внесенных) на счет Банка по договору на покупку векселя (векселей). При выдаче векселя векселедержатель на экземпляре договора, который хранится в банке, делает пометку "Вексель серии ХХ, №хххххх получен по доверенности №_от"_"______ 200_г. Дата. Подпись". Выдача векселя осуществляется по акту приема-передачи (образец см. в Приложении). Местом платежа по векселю является Банк, выдавший вексель. Оплата векселя производится любому