Безналичный денежный оборот

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. В зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делятся на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому в любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные путем оформления передаточной надписи (индоссамента). «Положение о безналичных расчетах» несколько ограничило возможность их использования. Это выразилось в том, что: ь чекодателю запрещен индоссамент чека; ь чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента. Положительные стороны чека гарантируется платеж поставщику, отрицательные моменты средства отвлекаются из хозяйственного оборота на достаточно длительный срок. 3 3а 4 1 2

Рис 5. Расчеты чеками 1 покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;2 банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек);3 отгрузка товара или оказание услуг;3а оплата товара чеком;4 поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика. Векселя Вексель письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя или акцептанта) уплаты указанной денежной суммы. Существуют простые и переводные векселя. Простой вексель представляет собой ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег держателю. Переводной вексель содержит приказ кредитора векселедателя заемщику об уплате в срок указанной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю, если вексель не именной, а предъявительский. (Рис. 6). 4 1 2 5 6 9 8

7

рис.6 Расчеты переводным векселем 1 - товар или услуги;2 тратта (счет, вексель) для акцепта;3 акцептует тратту;4 передает акцептованный вексель;5 товар или услуги;6 передает вексель;7 ожидает уплаты векселя;8 предъявляет к оплате вексель;9 оплачивает вексель. Вексель выполняет важные экономические функции как инструмент кредита и денежных расчетов. В вексельном обороте может участвовать неограниченное количество лиц. Большинство векселей погашается путем взаимозачета, тем самым снижается потребность оборота в наличных деньгах, что способствует экономии издержек обращения. Следует упомянуть об одной операции, имеющей всемирное распространение: учет векселей. Учет векселей операция покупки или дисконтирования векселей у своих клиентов. Дисконтом векселей в банковской практике называется учетный процент, взимаемый банками при учете векселей. Если проследить динамику учета векселей (Приложение, рис.3), то можно выявить следующие тенденции: Є объем учтенных векселей с номиналом в рублях превышает на несколько порядков объем учтенных векселей с номиналом в иностранной валюте; Є на протяжении 1998г. и первого полугодия 1999г. динамика учета и тех и других векселей происходила одинаковыми темпами, т.е. если при учете рублевых векселей на протяжении 1 полугодия 1998г. не наблюдалось темпов роста, то такую же картину можно увидеть при учете иностранных векселей. Далее происходит рост учета как рублевых, так и иностранных векселей в 3 квартале 1998, и потом опять никаких изменений до 3 квартала 1999г.; Є в 3 квартале 1999г. наметилась тенденция сокращения учета векселей с номиналом в иностранной валюте при росте учета рублевых векселей. Одной из причин таких изменений является падение курса рубля, и поэтому более выгодно учитывать рублевые векселя, тогда как по векселям с номиналом в иностранной валюте более выгодно ждать оплаты, чем учитывать их. К недостаткам этой формы расчетов относятся: трудоемкость расчетов, длительный срок их завершения, возможность выписки необеспеченных векселей. 2.1 Безналичный оборот в 1996-1999 гг. Основа безналичных расчетов межбанковские расчеты. В настоящее время они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам (корсчетам). Через систему межфилиальных оборотов (МФО) рассчитываются в основном учреждения ЦБ РФ, которые имеют свой счет МФО. Корсчета открываются каждому коммерческому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). РКЦ для коммерческого банка это как бы коммерческий банк для предпринимателя. Проведем анализ структуры безналичных расчетов в 1996-1998 гг. (Приложение, рис.1). В 1997г. ЦБ в соответствии со стратегией развития платежной системы направляет деятельность на совершенствование расчетной системы, проведение мероприятий по улучшению качества обслуживания кредитных и других организаций. Банковские расчеты, как и в предыдущие годы, осуществлялись по следующим основным направлениям: через расчетную сеть ЦБ, через корсчета, через счета межфилиальных расчетов, а также через клиринговые организации. Наиболее динамично в 1997г. развивались внутрибанковские расчеты, а именно расчеты многофилиальных банков между головным банком и его филиалами и между филиалами банков. Удельный вес расчетных операций, отраженных по счетам межфилиальных расчетов, составил 36,5% в общей сумме межбанковских расчетов (28,1% - в 1996г.). Развитию внутрибанковских расчетов способствовал продолжающийся процесс консолидации корсчетов на уровне головных кредитных организаций и региональных филиалов крупных кредитных организаций. Расчеты кредитных организаций по собственным платежам и платежам их клиентов через расчетную сеть ЦБ устойчиво росли, что обусловлено бесперебойным функционированием расчетной сети ЦБ и ускорением сроков совершения платежей. В то же время темпы роста платежей кредитных организаций через расчетную сеть ЦБ в 1997г. оказались ниже темпов роста расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов. Их доля в общем объеме уменьшилась до 51,7% против 56,3% в 1996г. При росте объема платежей, проходящих через корсчета, их удельный вес в общем объеме уменьшился и составил 11,7% против 15,5% в 1996г. Причина такого изменения в том, что расчеты через корреспондентские отношения менее защищены от платежных рисков, чем расчеты через расчетную сеть ЦБ и систему внутрибанковских расчетов. Доля платежей через клиринговые организации в общем объеме, также как и в 1996г., не превышала 0,1%. В 1998 г. продолжалось дальнейшее совершенствование платежной системы России с целью повышения эффективности и надежности расчетного обслуживания участников расчетов. Как и в предыдущие годы, большая часть безналичных платежей 59% всего объема платежей, совершенных кредитными организациями по поручениям клиентов, собственным платежам, а также клиентам ЦБ, не являющимися кредитными организациями (за 1997г. 51,7%), - проведена через расчетную сеть ЦБ. Объемы платежей, проведенные за 1998г. через системы расчетов