Бизнес план пивоваренного завода

Приобретение оборудования00950«Антон Ойлерт»· Строительство помещения модульного типа55000«Продмонтаж»· Монтажные работы025000«Продмонтаж»4. Увеличение мощности бродильно-лагер-ного отделения с установкой ЦКТ и строительства углекислотного цеха:5005004500550001.09.97 30.12.98· Приобретение и Уустановка ЦКТ для увеличения мощности на 4 млн. Дал пива в год004300«Тухенхаген»· Приобретение уУстройствоа CIP для ЦКТ00200«Тухенхаген»· Строительство углекислотного цеха для сбора углекислоты от ЦКТ и ее переработки50000«Аттрактор ЛТД»· Монтаж оборудования050000«Аттрактор ЛТД»5. Реконструкция воздушно-компрессорного цеха:25020030075001.09.97 30.04.98· Приобретение компрессоров с увеличенной мощностью000300«Продмонтаж»· Строительство пристройки к цеху25000«Продмонтаж»· Монтаж оборудования02000«Продмонтаж»6. Реконструкция электрохозяйства:400035075001.09.97 30.12.98· Приобретение оборудования00350«Продмонтаж»· Строительство трансформаторной станции40000000«Продмонтаж»7. Реконструкция котельной:00250500075001.09.97 30.12.98· Приобретение котла типа ДКВР-400005000«Аттрактор ЛТД»· Монтаж оборудования00250000«Продмонтаж»8. Реконструкция солодового цеха:0016004000200001.09.97 30.12.98· Приобретение вентиляционной системы0004000«Данбру»· Замена вентиляционной системы солодоростительных ящиков00100000«Данбру»· Восстановление камер кондиционирования00400000«Данбру»· Автоматизация технологических режимов01100000«Данбру»ИТОГО:1700432517975240004Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств приведены в таблице 6.2. Таблица 6.2. Вид капиталовложенийВсего, млн. В том числе по годам инвестиционного цикла USD199719981999200020011.Стоимость технологического оборудования17,97517,975----2.Стоимость строительномонтажных работ6,0252,0254,0---Итого:24,020,04,0---В состав текущих (эксплуатационных) затрат по проекту включаются издержки производства ОАО «N-ский пивоваренный завод». Общая смета затрат и распределение (структура) издержек производства на N-ПЗ (по данным ОАО «N-ский пивоваренный завод) из расчета 1000 Дал. приведено в таблицах 6.3, 6.4, 6.5, 6.6 и 6.7. Ряд затрат (электроэнергия, вода и газ), приведенных в таблицах 6.3, 6,4, 6.5, 6.7, в анализе рассматривались как полупеременные. Выделение переменной (изменяется прямо пропорционально объему производства) и постоянной составляющих этих затрат было проведено с помощью регрессионного анализа по данным, предоставленным N-ПЗ. Сбытовые издержки составляет заработная плата специалистов маркетингово-сбытовых подразделений N-ПЗ. Существенное расширение численности данных подразделений проектом не предусматривается. Учитывая, что большая часть основных фондов N-ПЗ полностью самортизирована и что на предприятии реализуется программа выбытия устаревшего и непригодного к дальнейшему использованию оборудования, а также, что амортизация по основным фондам непроизводственного назначения не включается в издержки производства и обращения, в расчете амортизационных отчислений по проекту учет амортизации существующих основных фондов N-ПЗ представляется нецелесообразным. Таблица 6.3 Общая смета затрат Наименование VII-XIII-VIVII-XIII-VIVII-XIII-VIVII-XIII-VI VII-XIII-VI продукта1997199819981999199920002000200120012002Материальные затратыМатериальные затраты - пиво массовых сортовСырье3024302450305030744974497449744974497449Вспомогательные материалы1092109218161816269026902690269026902690Вода2086208634703470513951395139513951395139Газ6306301048104815521552155215521 5521552Электроэнергия92492415371537227622762276227622762276Всего пиво массовых сортов775677561290112901191061910619106191061910619106Материальные затраты - пиво дорогих сортовСырье2592259243124312638563856385638563856385Вспомогательные материалы93693615571557230623062306230623062306Вода1788178829742974440544054405440544054405Газ540540898,2898,2133013301330133013301330Электроэнергия79279213171317195119511951195119511951Всего пиво дорогих сортов664866481105811058163771637716377163771637716377Всего материальных затратСырье5616561693429342138341383413834138341383413834Вспомогательные материалы2028202833733373499649964996499649964996Вода3874387464446444954395439543954395439543Газ1170117019461946288228822882288228822882Электроэнергия1716171628542854422742274227422742274227Всего материальных затрат14404144042396023960354833548335483354833548335483Фонд оплаты трудаЗарплата производственных рабочих1284128412841284128412841284128412841284Зарплата управленческого персона...318318318318318318318318318318Всего фонд оплаты труда1602160216021602160216021602160216021602Отчисления в социальные фондыВыплаты в пенсионный фонд449449449449449449449449449449Выплаты в фонд соц. страхования87878787878787878787Выплаты в фонд мед.страхования58585858585858585858Выплаты в фонд занятости24242424242424242424Всего отчисления в социальные фонды617617617617617617617617617617Амортизация02113511069106910691069944944944Общепроизводственные затраты720720720720720720720720720720Сбытовые расходы120120120120120120120120120120Итого себестоимость продукции17463176732736928087396113961139611394863948639486С целью систематизации структуры затрат по проекту из общего объема общепроизводственных затрат (таблица 6.7) была выделена зарплата производственных рабочих, которая в таблице 6.3 приведена в разделе «Фонд оплаты труда». Таблица 6.4. Прямые издержки. Продукт: пиво массовых сортов (на 1000 Дал) НаименованиеСумма, $ USСырье1728,00Вспомогательные материалы624,00Газ360,00Электроэнергия528,00Вода1192,00Всего4432,00 $ US Таблица 6.5. Прямые издержки. Продукт: пиво дорогих сортов (на 1000 Дал) НаименованиеСумма, $ USВода2384,00Сырье3456,00Газ720,00Электроэнергия1056,00Вспомогательные. Материалы1248,00Всего8864,00 $ USТаблица 6.6. Общие издержки. Управление Наименование$ USВыплатыВ течение...Зарплата управленческого персонала53000ежемесячновсего проектаСбытовые издержки20000ежемесячновсего проектаТаблица 6.7. Общие издержки. Производство Наименование$ USВыплатыВ течение...зарплата производственных рабочих214000ежемесячновсего проектаЗемля30000ежеквартальноВода70000ежемесячно.Электроэнергия25000ежемесячно.Газ15000ежемесячно. Распределение расходов по обслуживанию инвестиционного кредита приведены в таблице 6.8. Таблица 6.8. Показатели, млн. USD199719981999200020012001Получен кредит20,04,0Плата за кредит3,854,24,24,24,2Возврат кредита24,0 Сводные данные о затратах по годам реализации проекта развития производства на ОАО «N-ский пивоваренный завод» приведены в таблице 6.9.

Таблица 6.9. Наименование VII-XIII-VIVII-XIII-VIVII-XIII-VIVII-XIII-VI VII-XIII-VI продукта1997199819981999199920002000200120012002Капитальные вложения (единовременные затраты) 1.Стоимость технологического оборудования17975-2.Стоимость строительно-монтажных работ20254000Итого капитальные вложений200004000Прямые издержки.Пиво массовых сортов775677561290112901191061910619106191061910619106пиво дорогих сортов664866481105811058163771637716377163771637716377Итого прямые издержки144041440423960239603