Задача по бухучету

вспомогательного производства100702310,12. Покупные полуфабрикаты на изготовление продукции в цехах основного производства845102010,23. Вспомогательные материалы:а) на выполнение заказов в цехах вспомогательного производства53202310,1б) на работу оборудования и хозяйственные нужды цехов:основного производства1825025,110,1вспомогательного производства480025,210,1в) на общехозяйственные нужды51002610,1Итого17318017Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к израсходованным материалам:1. Сырьё и материалы:а) на изготовление продукции в цехах основного производства36072016,1б) на выполнение заказов в цехах вспомогательного производства8052316,12. Покупные полуфабрикаты на изготовление продукции в цехах основного производства42222016,23. Вспомогательные материалы:а) на выполнение заказов в цехах вспомогательного производства34422316,1б) на работу оборудования и хозяйственные нужды цехов:основного производства1180925,116,1вспомогательного производства310625,2в) на общехозяйственные нужды33002616,1Итого3029018Оприходованы на склад поступившие из цехов основного производства возвратные отходы по цене возможного использования580510,62019Акцептованы счета поставщиков и транспортных организаций за поступившие МБП:по отпускным ценам3531515,460расходы на доставку5315НДС81261960Итого4875620Оприходованы поступившие МБП по фактической СС4031512,115,121Переданы со склада в эксплуатацию МБП:1. Инсрументы и инвентарь стоимостью до 35 тыс руб за единицу (1/20 часть установленного предприятием лимита стоимости МБП за единицу в 100 ММРОТ)в цехи основного производства19002012,1в цехи вспомогательного производства120023Итого31002. Инструменты общего назначения стоимостью до 100 ММРОТ за единицу:в цехи основного производства2830012,212,1в цехи вспомогательного производства16315Итого446153. Хозинвентарь стоимостью до 100 ММРОТ за единицу:в цехи основного производства1231512,212,1в цехи вспомогательного производства6315в заводоуправление9315Итого27945Всего7566022Списаны пришедшие в негодность МБП416301312,223Оприходован на склад отходов лом от списанных инструментов в цехах основного и вспомогательного производства363010,612,224Начислен износ МБП:1. По специнструментам в цехах основного производства 431520132. По инструментам общего назначения:в цехах основного производства2099325,113в цехах вспомогательного производства1200025,213Итого329933. По малоценному инвентарю:в цехах основного производства850025,113в цехах вспомогательного производства184325,213в заводоуправлении83152613Итого18658Всего5596525Начислена заработная плата персоналу предприятия:1. Рабочим цехов основного производства за изготовление продукции9031520702. Рабочим цехов вспомогательного производства за работы по заказам2531523703. Рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования:в цехах основного производства2031525,170в цехах вспомогательного производства1831525,2704. Руководителям, специалистам и служащим:цехов основного производства1931525,170цехов вспомогательного производства631525,270заводоуправления83152670Итого18820526Произведены отчисления в ПФ, ФСС, ФЗ, ФОМС от начисленной ЗП персонала предприятия:1. Рабочих цехов основного производства3477120692. Рабочих цехов вспомогательного производства974623693. Рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования:в цехах основного производства782125,169в цехах вспомогательного производства705125,2694. Руководителей, специалистов и служащих:цехов основного производства743625,169цехов вспомогательного производства243125,269заводоуправления32012669Итого7245927Начислены пособия по времённой нетрудоспособности за счёт средств социального страхования6900697028Произведены удержания из ЗП:подоходный налог231487068в ПФ18607069,2по исполнительным листам67007076,1в возмещение потерь от брака3007073в возмещение недостач материальных ценностей12007073Итого3320829Отражены в учёте результаты инвентаризации МЦ:Излишки МЦ на общезаводских складах (по учётной стоимости)150010801. Недостачи МЦ (по учётной стоимости):на общезаводских складах93158410в цеховых кладовых11315Итого206302. Недостажи материальных ценностей в пределах естественной убыли (по учётной стоимости):на общезаводских складах93152684в цеховых кладовых731525,184Итого166303. Отнесено на виновных лиц:по учётной стоимости40007384разница между взыскиваемой суммой и учётной стоимостью15007383,3Итого5500Всего4426030Перечислено с расчётного счёта:1. За услуги предприятия связи47006051НДС9406051Итого56402. Автопредприятию за использование легковых автомобилей для служебных поездок аппарата заводоуправления33156051НДС6636051Итого3978Всего961831Акцептованы и оплачены счета с расчётного счёта за принтые работы и услуги: 1. Ремонтно-строительной фирмы за текущий ремонт зданий:-цехов основного производства310025,160-цехов вспомогательного производства150025,2-заводоуправления260026НДС144019Итого864060512. ТЭЦ за энергию и тепло, использованные:в цехах основного производства831525,160в цехах вспомогательного производства331525,2в заводоуправлении231526НДС278919Итого1673460513. Горводоканалу за воду, использованную на хозяйственные и технологические нужды:в цехах основного производства231525,160в цехах вспомогательного производства131525,2в заводоуправлении30026НДС78619Итого47166051Всего3009032Получены в кассу с р/с в банке наличные деньги:- на выплату ЗП вторую половину ноября122505051-на выплату ЗП за первую половину декабря70315-на командировочные расходы5315Итого8788033Перечислено с расчётного счёта:в бюджет - подоходный налог с ЗП за ноябрь49006851в ПФ - отчисления за ноябрь237069,2в ФСС - отчисления за ноябрь80069,1в ФОМС - отчисления за ноябрь38069,3в ФЗ - отчисления за ноябрь72069,4Итого917034Выдано из кассы:ЗП за вторую половину ноября123157050ЗП за первую половину декабря653157050в подотчёт на командировочные и хоз расходы53157150Итого8294535Депонирована не выданная заработная плата5250707636Внесена на расчётный счёт из кассы заработная плата5250515037Списаны общепроизводственные расходы вспомогательного производства на выполнение работы по заказам цехов основного производства619912025,238Списана себестоимость выполненых работ цехами вспомогательного производства на издержки цехов основного производства61271202339Списаны общепроизводственные расходы цехов основного производства на издержки основного производства1354842025,140Начислен налог на пользователей автомобильных дорог33402667,241Начислен налог с владельцев транспортных средств53152667,342Списаны общехозяйственные расходы на издержки основного производства54011202643Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция в оценке по нормативной производственной себестоимости500315403744Списана фактическая производственная себестоимость выпущенной из производства продукции и сданной на склад готовой продукции (незавершённое производство на конец месяца составило 62900 руб.)613137372045Списаны отклонения от нормативной производственной себестоимости по выпущенной из производства готовой