Використання та облік вексельного обігу в Україні, його контроль, значения в діяльності підрпиємства

первичные документы - реестры (предъявленных к учету, проданных, предъявленных в залог, к авалированию, в расчет и т. п.), поручения на инкассирование, поручения на хранение, заявки на покупку (продажу) и т. п. Банк может требовать представления ему оригиналов или копий векселей для осуществления их экспертизы. В случае представления копий отметка об этом проставляется в первичном документе или предъявителю копий выдается соответствующая расписка. В случае представления дополнительных документов и по требованию клиента ответственный работник банка предоставляет расписку об их получении. Если банк отказал в осуществлении операций с векселем, указанные документы возвращаются клиенту. 5. В случае если банк принял решение об осуществлении операций с представленными векселями и после оформления соответствующих первичных документов, регистрация движения векселей осуществляется в соответствующем учетном регистре. Регистры аналитического учета предназначаются для ведения хронологических и систематических записей по операциям. Хронологический учет предназначен для: 1) подробного описания каждого принятого и переданного векселя и выполненных относительно него действий; 2) разнесения данных на лицевые счета предъявителей и плательщиков по векселям для формирования синтетического учета; 3) проверки итогов счетов синтетического учета. Для хронологического учета ведется журнал (журналы), который открывается ежегодно в разрезе операций. Остатки записей в журнале переносятся на следующий год (образец журнала представлен в приложении № 1). Порядковый номер регистрации векселя по журналу хронологического учета проставляется в реестре векселей, представленном векселедержателем. Этот номер также может проставляться на лицевой стороне векселя в верхнем углу механическим (штемпелем) или рукописным способом с указанием вида операции, например: "Учтенный № _ ", "Принятый в залог № _" и т. п. Кроме того, на иногородних векселях может проставляться надпись "Иногородний". Аналитический учет предназначен для отражения состояния и движения задолженности по векселям в разрезе предъявителей (заемщиков - относительно кредитных операций) и/или плательщиков по векселям. 6. В целях защиты: прав по векселям, находящимся в собственности или в залоге банка; прав клиентов по векселям, находящимся во владении (пользовании, распоряжении) банка в связи с осуществлением соответствующих операций, банк должен контролировать соблюдение всех процедурных сроков, а именно: сроков предъявления к акцепту, платежу, протесту и т. п. В этих целях может составляться специальная ведомость (по форме, устанавливаемой банком самостоятельно) срочных на каждый день векселей, относительно которых наступает срок совершения соответствующих действий. Раздел 4. Порядок проведения кредитных операций с векселями Глава 1. Общие правила проведения кредитных операций 1. Вексель может быть принят в учет или в залог только при следующих условиях: 1) на векселе есть подписи не менее двух лиц, а именно: а) простые векселя - с подписями векселедателя и индоссаментом векселедержателя; б) переводные векселя, выданные на другое лицо в пользу третьего лица, с подписями трассанта, акцептанта и индоссаментом ремитента (на таких векселях не может быть менее трех подписей); в) переводные векселя, выданные на другое лицо в пользу трассанта, с подписями трассанта, акцептанта и индоссаментом трассанта; г) переводные векселя, выданные трассантом на самого себя и в пользу третьего лица, с подписями трассанта (акцептанта) и индоссаментом ремитента; д) переводные векселя, выданные в нескольких экземплярах, - при наличии: (1) хотя бы одного акцептованного экземпляра и (2) хотя бы одного надлежащим образом индоссированного экземпляра. В индоссированном экземпляре должны быть подписи трассанта и индоссамент ремитента (в векселях, выданных трассантом в свою пользу, - индоссамент трассанта); 2) вексель надлежащим образом индоссирован (на векселях, частично оплаченных до срока, должна быть соответствующая надпись). 2. Не рекомендуется принимать в учет и в залог; 1) векселя, имеющие перерыв в полных индоссаментах; 2) неакцептованные переводные векселя (независимо от количества экземпляров); 3) именные векселя; 4) опротестованные векселя. 3. С осторожностью следует подходить к учету и приему в залог: 1) векселей, на которых есть среди других передаточный индоссамент плательщика по векселю или индоссамент трассанта векселя (это может свидетельствовать, в частности, об отсрочке платежа); 2) векселей, имеющих безоборотный индоссамент предъявителя; 3) векселей, плательщиками по которым выступают лица сомнительной кредитоспособности (платежеспособности); 4) векселей от предъявителей, не имеющих текущего счета в банке; 5) векселей, плательщиками по которым выступают лица, против которых совершены протесты, а также векселей от предъявителей, против которых совершены протесты; 6) векселя, на которых не указан (нечетко указан или указан таким образом, что банк не может четко установить) адрес векселедателя (трассанта) и/или акцептанта. 4. Представленные к учету и в залог векселя должны проверяться с позиций их юридической действительности и финансовой надежности. При проведении юридической экспертизы векселей (проверка векселей с формальной стороны) необходимо проверять: 1) наличие и правильность заполнения всех реквизитов векселя и непрерывность передаточных индоссаментов. Наличие перепорученных индоссаментов не влияет на непрерывность ряда передаточных индоссаментов; 2) соответствие реквизитов и текста векселя законодательству о вексельном обращении; 3) полномочия представителей, подписавших вексель от имени предъявителя, а также полномочия структурного подразделения юридического лица заключать договоры, связанные с обращением векселей (наличие соответствующей доверенности, Положения и т. п.); 4) подлинность подписей предъявителя. Предъявитель по требованию банка должен предоставлять ему надлежащие доказательства, подтверждающие дееспособность и подлинность подписей векселедателей (трассантов) и акцептантов, а также основания для получения векселя предъявителем. Целью проведения финансовой экспертизы векселя является установление возможности его оплаты в срок. Кроме проверки кредито- и платежеспособности предъявителя рекомендуется анализировать финансовое состояние плательщика, индоссантов, не снявших с себя ответственность безоборотной оговоркой, и авалистов. Для этого могут использоваться все возможности банка, в том числе услуги аудиторских, консалтинговых и рейтинговых организаций, а также информация тех банков, в которых обязанным по векселю лицам открыты текущие счета. О причинах отказа в приеме векселей банк не обязан давать клиенту объяснение. 5. Если полученная после учета или приема векселя в залог информация о плательщике окажется неблагоприятной, или после приема векселей плательщик остановит платежи, или векселя плательщика будут опротестовываться, или же против него будет возбуждена дело о банкротстве, то банк может, если будет считать