Учетная политика предприятия

расходов на рекламу сверх нормативаСумма рек.|н = 0,02 х 66000 = 1320 тыс.рубСумма рек.сверх нормы = 2300 - 1320 = 980 тыс.руб42Начислен НДС, полученный в объеме реализованной110004668/3продукции43Определить финансовый результат от реализации готовойпродукцииК-т - Д-т = 72000 - 45179 = 26821 тыс.руб Прибыль!26821468044Начислен налог на прибыль (авансовые платежи не110608168/1производились)

Ведомость начисления амортизации по ШПЗ

С К-та счетов0205ИтогоВ Д-т счетов02/102/2Итого26240352751529080404040Итого2803531515 330

Ведомость распределения материалов по ШПЗ

С К-тов счетовсч.10121323316076/2ИтогоВ Д-т счетовОсновные материалыТЗРВспомогательные материалыИтогосч. 20/15200774,831009074,8-сч. 20/25600834,436009034,4-Итого по сч.20108001609,2 670018109,2-сч. 26550055002130-6124706803892

Расчетно-платежная ведомость в целом по предприятию в разрезе подразделений, категорий работающих и занятых

О.З.П.Д.З.П.Б/ЛПремииПрочиеI бригадаштатный раб.-500-200совместитель400--160II бригадаштатный раб.--150200шт.раб им. 3-х реб500--200совместитель400--160Итого по бригадам1 300500150920Управленческий персоналдиректор800--320гл.бух700--280инженер по мар650--260Итого всего3 4505001501 780 Свод начислений ЗП по ШПЗ

ПоказателиНачислено ( К-т 70 )УдержаноВ Д-т счетовОсновная зарплатаПремииБольничные листыЗарплата за отпускИтогоПенсионный фондПодоходный налогПрофсоюзные взносыАвансИтогоI бригадасч.20/1400360-5001 26012,6139,6712,60430,0594,87сч.20/1900560150-1 61014,6161,214,6162,5720,4Итого по сч. 201 3009201505002 87027,2321,1027,2592,51315,2Управленческий персонал2 150860--3 01030,1357,4430,1487,5857,8сч.26Итого всего3 4501 7801505005 88057,3658,5457,31 080,02173

Ведомость распределения ЗП по ШПЗ

ПерсоналОсновная зарплатаДополнительная зарплатаОрганам соц.страхаПенсионный фондОрганам обязательного медицинского образованияФонд занятостиИтого начислено20 / .1126012674,8438849,89620,79533,6120 / .216101619649663,75626,565681,84Итого по сч. 202870287170,48883,96113,65247,3551215,445263010301178,79927,1119,19649,6651274,7354789/150069/115088/51780Всего8310588349,2721811,04232,84897,022490,18 Общехозяйственный расходы ( Д-т сч. 26 )

С К-та счетов02051310607076/2896931ИтогоСтатьи аналитического учета1Амортизационные отчисления275152902Арендная плата6806803Износ МБП213021304ЗП управленческого персонала215021505ДЗП ( 10% от ОЗП )3013016Отчисления127512757Материалы550055008Коммунальные платежи4704709%% по ссуде банка612612Итого27515213055004702150680301127561213407,800 Расчет распределения комплексных расходов

ШПЗЗаработная плата производственных рабочихУдельный вес заработной платысч.26сч.20/140031%3981,285сч.20/290069%8957,890Итого:1 300100%12939,175 Сч.20 в разрезе субсчетов

С1 = 1305278Сальдосч. 20/1сч.20/21Материалы5 2005 6002ТЗР774,8834,43Вспомогательные материалы3 1003 6004Основная заработная плата производственных рабочих4009005Резерв на отпуск1261616Начисления на заработную плату в пользу органов социального страхования533,6681,97Общехозйственные расходы4156,49251,48Текущий ремонт 228342Итого:14518,821370,7 Ведомости регистрового учета Счет 01 "Основные средства" Д-тК-тС126000N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет13300873680047170002Од 5000Ок6800С224200 Счет 02 "Износ основных средств"

Д-тК-тС111200N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет33200471170001515026902640803526Од3200Ок2015С210015 Счет 04 “Нематериальные активы”

Д-тК-тС1N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетС1=1500Од=0- Ок=0С2=1500

Счет 05 "Износ нематериальных активов"

Д-тК-тС1150N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет51526Од=0- Ок15С2165 Счет 06 “Долгосрочные финансовые вложения”

Д-тК-тС1N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетС1=2300Од=0- Ок=0С2=2300

Счет 08 “Капитальный вложения”

Д-тК-тС1N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетС1=Од=0- Ок=0С2= Счет 43 “Коммерческие расходы”

Д-тК-тС1N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетС1=4023005141230046Од=2300Ок=2300С2=0 Счет 10 "Материалы"

Д-тК-тС1280N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет7120006010520020/118006010560020/21812012/211774,820/111834,420/21255002613310020/113360020/2Од28320Ок24609,2С23990,8

Счет 12 "Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы”

Д-тК-тС15200N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет16260012/11610070181201018293013Од2600Ок5750С22050 Счет 13 "Износ МБП"

Д-тК-тС11200N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет18293012/2171300261883026Од2930Ок2130С2400

Счет 19 "НДС по приобретенным материальным ценностям”

Д-тК-тС170N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет6144060610068/172300606134068/11478,3609240068/315113,376/2 Од3931,6Ок3840С2161,6 Счет 20 “Основное производство”

Д-тК-тС1 570No хоз.СуммаКорреспонд-No хоз.СуммаКорреспонд-операциисч.20/1сч.20/2ирующий счетоперацииЗаказ 1Заказ 2ирующий счет105200560010323602004011774,8834,41013310036001024400900702912616189/130533,6681,969314156,49251,426Итого:14290,821028,7Од35889,5Ок36020С2 Счет 23 “Вспомогательное производство”

Д-тК-тС1570N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет 657020Од0Ок570С20 Счет 26 “Общехозяйственные расходы”

Д-тК-тС1 = остакта не имеетNo хоз. операцииСуммаКорреспонд- ирующий счетNo хоз. операцииСуммаКорреспонд- ирующий счет515002/1314156,420/159002/1319251,420/253502/2515058612311255001014470601568076/2171300131883013242150702930189/1301274,869Од13407,8Ок13407,8С2 = остатка не имеет Счет 31 "Расходы будущих периодов"

Д-тК-тС1- N хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счетN хоз. операцииСуммаКорреспондирующий счет861290861226Од612Ок612,000С2- Счет 40 "Готовая продукция"

Д-тК-тС1плановая с/с-ть±Dфактическая с/с-ть10010110N хоз. операцииплановая с/с-ть±Dфактическая с/с-тьN хоз. операцииплановая с/с-ть±Dфактическая с/с-ть33350001019,536019,5353000087929121Од351001029,536129,5Ок3000087929121С25100150,55251 Счет 45 "Товары отгруженные"

Д-тК-тС1 С2 No хоз. операцииСуммаКорреспонд- ирующий счетNo хоз. операцииСуммаКорреспонд- ирующий счетС1 =460Од=0Ок-0С2 = 460

Счет 46 "Реализация продукции" Д-тК-тВ Д-т сч.46 с К-та счетовВ К-т сч.46 с Д-та счетовНДС454368/380Итого6280Итого35Плановая с/с-ть3000030000Цена72000720001200036±D879879ИтогоФактическая с/с-ть308793087941Коммерческие23002300ИтогоФактическая полная с/с-ть3087923003317942НДС1100012000Итого по Д-