Расчеты с поставщиками

задолженность703,7926234,6226406,42631,99Краткосрочная, в т.ч.:703,7926234,6226406,42631,99просроченная0000из нее длительностью свыше 3-х месяцев023,03023,03Дебиторская задолженность243,7323618,9723468,24394,46- краткосрочная243,7323618,9723468,24394,46- долгосрочная0302,360302,36в т.ч. просроченная0000из нее длительностью свыше 3-х месяцев, платежи по которой ожидаются через 12 месяцев302,360302,36Таблица № 3 Структура кредиторской и кредиторской задолженности за 1999 2000 годы Показатели1999 г.уд. вес %2000 г.уд. вес %абсолютное отклонение (+/-)относит. отклонение (+/-)Сумма пассива1044,331001127,4510083,120,0Кредиторская задолженность, всего, в т.ч.703,7967,4631,9956,1-71,8-11,3перед бюджетом38,395,548,457,710,062,2по оплате труда60,548,631,034,9-29,51-3,7по социальному страхованию и обеспечению31,654,54,250,7-27,4-3,8прочие кредиторы573,2181,4548,2686,7-24,955,3Сумма актива1044,331001127,4510083,120,0Дебиторская задолженность, всего, в т.ч.243,7323,3394,4635,0150,7311,7по предъявленной претензии к банку00,0302,3676,7302,3676,7прочие дебиторы, в т.ч.:243,7310092,123,3-151,63-76,7с бюджетом158,46550,0554,3-108,35-10,7по расчетам с прочими дебиторами и кредиторами85,333542,0545,7-43,2810,7Рис. 2

Динамика структуры кредиторской задолженности за 1999 2000 годы

Таблица № 4 Динамика кредиторской задолженности по основным кредиторам за 1999 2000 годы Показатели1999 год2000 годотклонение (+/-)ООО "Сергеевский леспромхоз"387,67213,76-173,91ОАО "Электросвязь"4488,9844,98Отдел охраны при ОВД58,967,538,63Расчеты с подотчетными лицами101,1777,99-23,18Коммунальные услуги60,1275,2715,15Всего651,86523,53-128,33Таблица № 5 Показатели оборачиваемости кредиторской задолженности ООО «Дальтраст» за 1999 2000 годы Показатели1999 г.2000 г.Отклонение (+/-)Сумма пассива1044,331127,45+83,12Кредиторская задолженность703,79631,99-71,8Средняя кредиторская задолженность, тыс. руб.351,90667,88+315,98Оборачиваемость кредиторской задолженности, в оборотах9,976,06-3,91Период погашения кредиторской задолженности, дни36,159,3923,29Таблица № 6 Оценка состояния дебиторской задолженности по срокам образования за 2000 год, тыс. руб. Статьи дебиторской задолженностиВсего на конец годауд. вес %В том числе по срокам образованиядо 1 мес.от 1 до 3 мес.свыше 3 мес.более 1 годаПрочие дебиторы, в т.ч.:394,4610050,0517,9224,13302,36- по претензии302,3676,7000302,36- переплата финансовым органам50,0512,750,05000- по имущественному страхованию17,924,5017,9200- по расчетам с поставщиками24,136,10024,13Всего дебиторская задолженность394,4610050,0517,9224,13302,36Таблица № 7 Данные для расчета оборачиваемости дебиторской задолженности за 1999 2000 годы ПоказателиЕд. изм.ГодыОтклонение (+/-)199920001. Выручка от реализациитыс. руб.3509,74**4048,52**+538,782. Средняя дебиторская задолженностьтыс. руб.954,18319,1-635,083. Сумма текущих активовтыс. руб.695,45***670,39***-25,064. Оборачиваемость дебиторской задолженностикол-во раз3,712,7+95. Срок погашения дебиторской задолженностидни97,9228,40-69,526. Доля дебиторской задолженности в текущих активах%35,0158,84+23,587. Доля сомнительной дебиторской задолженности%41,5150,3+8,798. Общая сумма дебиторской задолженноститыс. руб.243,73394,46+150,739. Сомнительная дебиторская задолженностьтыс. руб.101,18*198,4*+97,22 *** - данные взяты из баланса организации за 1999 и 2000 годы ** - показатели взяты из формы № 2 годовой бухгалтерской отчетности ООО «Дальтраст» за 1999 и 2000 годы · - данные взяты из справки бухгалтерии о состоянии активов за 1999 и 2000 годы.Рис.3 Пути снижения кредиторской задолженности ООО «Дальтраст»