Организация и учет расчетов со страхователями

15 шт. Pentium 200MMX RAM32Mb, HDD 2.6Gb 15 шт. Сервер: Compaq Prosing 300, Pentium 150Mhz, RAM 64Mb, HDD 2x1.05Gb Wide SCSI-2. Обработка информации в Курганском региональном отделении основана на использовании популярной в настоящее время технологии «клиент-сервер». Для разработки клиентской части программного обеспечения широко используется Visual Basic For Application в сочетании с ресурсами пакета MS Office, СУБД Visual FoxPro v.5.0, Visual C++ v.4.2, однако, ряд основных задач решен с использование старой версии СУБД MS FoxPro 2. 6а For DOS. В качестве серверной части автоматизированной системы используется MS SQL Server v.6.5 под управлением Windows NT Server v.3.51 Service Pack 5. С помощью этих технических средств автоматизировано решение следующих задач: ведение справочника страхователей (отдел уполномоченных); учет прихода/расхода путевок, ЖО-4 и ЖО-5 (отдел санаторно-курортного обеспечения) ; подготовка и сведение отчетной информации (ревизионный отдел); анализ сметных предприятий (предприятий, имеющих на своем балансе определенную социальную инфраструктуру, в содержании которой участвуют средства социального страхования, например, санатории-профилактории, детские оздоровительные лагеря и т.п.), анализ административно-хозяйственных расходов, анализ деятельности санаториев профилакториев, анализ исполнения бюджета и т.п. (планово-экономический отдел); подготовка корреспонденции для страхователей с контрольными цифрами по финансовой отчетности (более 4,5 тысяч писем в квартал) (центральная бухгалтерия и организационный отдел; ведение банка перечислений страхователей, начисление зарплаты, бухгалтерский учет, учет материальных ценностей и т.п. (центральная бухгалтерия); автоматизированное рабочее место бухгалтера по приему финансовых отчетов страхователей по формам 4, 16, 18 ФСС; просмотр и контроль текущего состояния бухгалтерской отчетности, выдачи путевок и расчетов со страхователями, обработка заявок страхователей на все виды оздоровления (планово-экономический отдел, руководство регионального отделения и ряд начальников отделов. Основным по функциональному наполнению бухгалтерскими задачами является автоматизированное рабочее место бухгалтера по приему финансовых отчетов страхователей. Программа "АРМ бухгалтера" практически полностью охватывает рабочий цикл бухгалтера-консультанта по приемке, сведению, контролю непротиворечивости, анализу в динамике отчетов страхователей. Учету перечислений страхователей, выдачи и возврату путевок, перечислению дотаций страхователям, Начислению пени, подготовке камеральных актов и ведению журнала регистрации камеральных актов проверки. Автоматизировано также формирование инкассовых поручений страхователям с использованием регистрационных данных, полученных из справочника, формирование корреспонденции и частичное заполнение отчетов по форме 4 на следующий период для отправки страхователям. Здесь также возможно ведение справочника страхователей и карточек аналитического количественного и суммового учета для формирования финансовой отчетности по форме №6. В программе предусмотрено создание новых выписок и платежных поручений (функциональные клавиши F2 и F3 соответственно), редактирование ранее созданных выписок и поручений (клавиши Ctrl+Enter), удаление ненужных платежных поручений (клавиша F4) , подведение итогов по выписке (клавиша F5), формирование отчетной формы ЖО-1 за указанный период (клавиша F6) , формирование итогов по счетам за указанный период (клавиша F7) . Отнесение сумм платежей на страхователя автоматически поддерживается только через справочник страхователей, без справочника возможно отнесение сумм только на счет 76.5 (невыясненные суммы). Выбор счета, на который зачисляется пришедшая сумма, также осуществляется в полуавтоматическом режиме. Если пользователь определяет сумму как страховые взносы, то если дата банковской отметки поручение и дата выписки относятся к одному кварталу сумма ставится на счет 72/1/1 (перечисленные страховые взносы), если дата выписки относится к более позднему отчетному периоду программа относит сумму на счет 57/1 (страховые взносы в пути) . Если же сумма определяется как перечисленные пени и штрафные санкции, то программа относит их либо на счет 72/1/2 (перечисленные пени и штрафные санкции) , либо на счет 57/2 (перечисленные пени и штрафные санкции в пути). если дата выписки относится к более позднему отчетному периоду. Кроме того, в программе предусмотрена возможность просмотра всех перечислений для одного страхователя. Для этого в поле ввода «Страхователь» надо внести регистрационный номер страхователя (предусмотрен поиск по справочнику по идентификационному номеру налогоплательщика, присваиваемый предприятию государственной налоговой службой или части наименования организации) и нажимается кнопка «Просмотр». Информация о перечислениях используется в дальнейшем при принятии отчетов и начислении пени, когда в расчетную ведомость начисления пени программа автоматически ставит перечисления страхователя по кредиту по дате банковской отметки платежного поручения, уменьшая сумму просроченной задолженности страхователя. Если при просмотре отчета бухгалтер-консультант считает, что отчет страхователем сдан, то он должен нажать клавишу пробел, что присваивает отчету статус «Принят». Это важно при учете неотчитавшихся страхователей и при начислении пени, так как в случае непринятого отчета начисление пени невозможно. Кроме того, при нажатии функциональных клавиш F2 и F3 в режиме просмотра расчетной ведомости формы 4 ФСС РФ, можно просмотреть остальные таблицы отчета (расходы по ЧАЭС, выдачу/возврат путевок, отчет по производственному травматизму). В том же разделе предусмотрен ряд сервисных процедур, позволяющих облегчить работу бухгалтера-консультанта. Например, это процедура контроля непротиворечивости бухгалтерской документации (клавиша F8). Эта процедура, во-первых, проверяет правильность разнесения перечислений страховых взносов, штрафных санкций и дотаций в отчетах страхователей, правильность показанных в отчетах полученных путевок, наличие баланса в финансовых отчетах. Во-вторых, это правильность разнесения остатков задолженности за страхователем и за Фондам на начало года, а также остатков на начало периода начисления страховых взносов, перечислений и произведенных расходов по социальному страхованию. В третьих, программа отслеживает ситуации, когда у страхователя имеются остатки в финансовых отчетах предыдущих периодов, но страхователь не предоставил отчета за текущий квартал. Здесь же предусмотрена возможность последовательного формирования итоговой расчетной ведомости формы 4 ФСС РФ (клавиша F3) , а также итоговой расчетной ведомости за чистый квартал (клавиша F4) и журнального ордера 8 (клавиша F5). Все перечисленные документы позволяют получить отчетные цифры о доходах и расходах Фонда по всем имеющимся статьям как с начала года, так и за отчетный кварталу Так называемый «Черный список» (клавиша F6) позволяет бухгалтеру-консультанту, принимающему отчеты