Операции коммерческих банков на примере банка "Украина"

данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения банка «Украина» на долю собственных средств приходится на начало 1999 года 35,4%, на середину 18,5%, и на конец 18,8%, а на долю привлеченных 64,5, 81,5 и 81,2 соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка значительно снизились по сравнению с привлеченными 99,1% против 151,8%, такая отрицательная тенденция указывает нединамическое развитие банка с одновременным ухудшением его финансовой устойчивости. Банк работал со снижением прибыли в целом за 1999 год, о чем свидетельствует снижение капитала. Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 1999 года. Платежеспособность это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным. На протяжении 1999 года банк имел следующие значения: на 01.01.99 35,4 (9387:26537) на 01.07.99 22,7 (6402:28280) на 01.01.00 23,1 (9306:40284) На 1 июля 1999 года собственные средства были снижены в связи с допущением убыточной деятельности, следовательно в учреждении банка значение показателя платежеспособности было снижено, и до конца года незначительно вырос за счет восстановления капитала, в то время как привлеченные средства значительно возросли. Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась не на достаточно высоком уровне, это говорит о шаткости финансового положения учреждения банка. Для наглядности наведем структуру ресурсов.

Структура ресурсов. Таблица 5.

3.2.Анализ структуры активных операций Анализ структуры активных операций представляет собой анализ направлений использования его ресурсов. Основными направлениями исследования и анализа активных операций является: - анализ структуры активных операций - оценка экономической целесообразности отдельных активных операций. Структура активов. Таблица №.6

За 1999 год общий объем активов увеличился на 40%, что говорит о дипломатичном развитии учреждения банка «Украина». Хотя принято считать, что бурный рост сопряжен с повышенным риском, который постоянно сопутствует различным активным операциям: увеличение объемов активов произошло в основном за счет изменения «кредитного портфеля» (возросли просроченные ссуды) и за счет ресурсов, проданных внутри системы. Кроме того, соблюдался принцип разумной диверсификации при проведении активных операций с учетом конъюнктуры рынка, что позволяет судить об эффективности банковского менеджмента.

3.3.Анализ доходов и расходов .

Анализ доходов и расходов дает возможность изучения результатов деятельности банка, а следовательно и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов, которые были получены от проведения банковских операций, расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения финансовых операций является выявление резервов роста прибыльности и на такой основе формулирование рекомендаций руководству по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. В процессе своей деятельности банк выполняет широкий спектр банковских операций и предоставляет очень много видов услуг, а именно так, что мы уже рассмотрели в предыдущих разделах дипломной работы: осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции, операции с валютой, операции с ценными бумагами и другие операции. В процессе проведения банком пассивных и активных операций он несет затраты и получает доходы. Основным источником для проведения анализа финансового состояния является форма 2, «Отчет о прибылях и убытках».

Структура финансового результата за второе полугодие 1999года Дирекции банка «Украина». Таблица №7 грн.

П о к а з а т е л и 19991. Процентные доходы в т.ч. - по кредитам клиентов и банкам - по ценным бумагам - прочие процентные доходы

2. Процентные затраты в т.ч. - по средствам полученным от НБУ и других банков - по средствам до востребования субъектов хозяйствования - по срочным средствам, которые получены от субъектов хозяйствования - по средствам физических лиц - по средствам бюджету и внебюджетных фондов - прочие процентные затраты217505

128129 8574 3634

154758

12909

20086

63552 49761 8460 0 3. Результат по процентным операциям 4. Непроцентные банковские доходы в т.ч. - комиссионные доходы по операциям банка с клиентами - результат от торговых операций - прочие банковские операционные доходы 4. Непроцентные банковские затраты в т.ч. - комиссионные затраты - прочие банковские операционные затраты 62747 144501

89003 26576 28922 29950

5750 24200 6. Результат по непроцентным банковским операциям 1145517. Небанковские доходы небанковские затраты в т.ч. - затраты на содержание аппарата управления - затраты на содержание основных средств и нематериальных активов - прочие эксплуатационные и хозяйственные расходы - прочие расходы2624 87620

50100

28085 5765 3670 8. Результат по небанковским операциям-849969. Возврат списанных активов 10. Отчисление в резерв 11. Списание сомнительных активов 12. Непредвиденные доходы 13. Непредвиденные затраты 14. Прибыль к налогообложению 15. Налог на прибыль 16. Чистая прибыль- - 29555 8867 20688

Доходы банка это общая сума денежных средств, полученных от осуществления активных операций. К ним относятся: - проценты полученные; - доходы и комиссионные по услугам; - доходы от операций с ценными бумагами; - возмещение клиентами почтовых и других затрат; - доходы от перевозки ценностей; - другие доходы. Количественный анализ структуры дохода банка заключается в определении удельного веса отдельных статей дохода в их общей суме: (грн.)

Структура доходов учреждения банка «Украина» Таблица№8 грн. ПоказателиИюльАвгустсентябрьоктябрьНоябрьдекабрь1. Процентные доходы в т.ч.33813384293618936605355436925- процентные доходы по кредитам субъектов хозяйствования - процентные доходы по кредитам физических лиц - процентные доходы по ценным бумагам - процентные доходы по межбанковским кредитам - Прочие процентные доходы 16251

562

12300

4500 200 17861

534

14295

4500 1239 17300

521

14368

3900 100 16585

512

15400

3758 350 15431

498

13890

4745 980 15390

480

15489

4801 7652. Операционные доходы в т.ч.225522331122775246762488226305- Комиссионные доходы по операциям с клиентами от расчетно-кассового обслуж. - Комиссионные доходы по операциям с цен-ми бумагами - Комиссионные доходы на валютном рынке для клиентов - Прочие комиссионные доходы по операциям с клиентами - Результат от торговых операций - Доходы от оперативного