Операции коммерческих банков на примере банка "Украина"

лицом и приобретает устав с момента регистрации в НБУ; - положение о том, что банк выполняет требование нормативных актов НБУ, пользуется едиными правилами бухгалтерского учета в банках на базе комплексной автоматизации и компьютеризации, предоставляет в НБУ отчетность и информацию в установленных им объемах и формах; - перечень операций, которые совершаются банком на основании лицензии НБУ; - размер, порядок и сроки формирования уставного фонда банка. Устав банка, созданного в виде акционерного общества, должен содержать сведения о видах акций, которые выпускаются, номинальную стоимость акций, соотношение акций разных видов, количество акций, которые выпускаются учредителями, следствия невыполнения обязательств в отношении выкупа акций;[6] - порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда; - размер и порядок образования резервного и страхового фонда; - перечень других фондов, которые образовываются банком; - порядок распределения доходов и покрытия убытков; - положение о внутреннем аудите банка; - положение о проверках банка аудиторской организацией; - положение об органах управления банком, их структуру, порядок образования, компетенцию и порядок принятия ими решений (общие собрания учредителей, акционеров банка, Совет банка, Правление банка); - положение об органах контроля за деятельностью банка, порядок их деятельности (ревизионная комиссия, контрольные функции НБУ); - порядок реорганизации или ликвидации банка; - порядок внесения изменений и дополнений; - другие положения, которые не противоречат действующему законодательству Украины. г) протокол учредительного собрания, подписанный председателем и секретарем собрания, который должен содержать: - решение о создании банка, принятии устава, выбор Совета и ревизионной комиссии, назначение председателя, главного бухгалтера банка и лица, ответственного за регистрацию банка в НБУ, другие положения в соответствии с законодательством Украины. Учредительные документы (учредительный договор, устав и протокол учредительного собрания) банка согласовываются с органами Антимонопольного комитета Украины в случаях, предусмотренных действующим законодательством; д) экономическое обоснование и цель создания банка, включая расчетный баланс и расчет плана доходов, затрат и прибыли на конец первого года его деятельности; е) заключение аудиторской организации (аудитора), который имеет лицензию аудиторской палаты Украины, о финансовом состоянии и платежеспособности учредителей, участников (акционеров) банка, наличие у них свободных собственных средств в размере, который обеспечивает выполнение их обязательств в отношении формирования уставного фонда банка и достоверность балансовых данных бухгалтерской и финансовой отчетности, предоставленной на дату перед осуществлением взноса в уставный фонд теми участниками (акционерами) банка, которые имеют долю в общем уставном фонде не менее 5%. Достоверность заключений о финансовом состоянии учредителей и акционеров банка, которые имеют пять и более процентов в уставном фонде банка, может также проверяться подразделениями НБУ; е) бухгалтерскую и финансовую отчетность участников (акционеров) банка на первое число месяца, в котором осуществляется взнос в уставный фонд банка, независимо от размера их участия в уставном фонде банка; ж) наличие профессионально пригодных первых руководящих лиц банка (председателя правления и главного бухгалтера), кандидатуры которых согласованы с НБУ и которые должны отвечать таким требованиям: - наличие высшего экономического образования; - стаж работы в банковской системе по соответствующей специальности на руководящих должностях не меньше 3х лет; - отсутствие на предыдущей работе нарушений действующего законодательства и нормативных актов НБУ. Не могут быть назначены на руководящие должности коммерческих банков: - лица, которые не выполнили обязательства по оплате долга в отношении к какому-нибудь банку или другому физическому или юридическому лицу; - лица, незаконные действия которых привели к банкротству банка или другого юридического лица; з) копию платежного документа о внесении платы за регистрацию банка на счет НБУ. и) копию отчета о проведении открытой подписки на акции, принятие Министерством финансов Украины, с приложением перечня акционеров банка, в котором указывается наименование акционеров, его местонахождение, платежные реквизиты, паспортные данные (для физических лиц) и количество акций, на которые он подписался, их общая стоимость и доля в уставном фонде банка; й) соглашение о предоставлении помещения для размещения банка за подписью уполномоченного лица; к) учредительное документы акционеров (участников) банка (нотариально заверенные копии, или в оригинале); л) копию решения органов Антимонопольного комитета Украины о предоставлении соглашения на создание банка в случаях, предусмотренных действующим законодательством. Региональное управление НБУ по месту нахождения коммерческого банка в 2х недельный срок с даты получения от банка полного пакета документов готовит заключение о: - финансовом состоянии, платежеспособности и репутации акционеров (участников) банка, наличие свободных собственных средств для взноса в уставный фонд банка и подтверждении о взносе на временный счет банка средств в уставный фонд каждым акционером (участником) в предусмотренных законом размерах; - наличия помещения, пригодного для размещения банка; - профессиональную пригодность и репутацию председателя исполнительного органа (правления) банка и главного бухгалтера банка. Пакет этих документов, включая устав банка в 4х экземплярах и заключение регионального управления НБУ предоставляются в Национальный банк Украины. Документы для регистрации банка рассматриваются департаментом банковского надзора, департаментом валютного регулирования, юридическим департаментом, и в случае необходимости другими департаментами и передается в Комиссию НБУ по вопросам наблюдения и регулирования деятельности банков. Перед регистрацией банка его готовность к совершению банковских операций может проверяться на месте работниками НБУ. НБУ может отказать в регистрации коммерческого банка в случае нарушения порядка создания банка, не соответствие деятельности уставу и других учредительных документов законодательству Украины, неудовлетворительного финансового состояния учредителей, что угрожает интересам вкладчиков и кредиторов банка, а также в случае профессиональной непригодности рекомендованного руководства банка, отсутствие соответствующей материально-технической базы. Решение об отказе в регистрации коммерческого банка может быть обжаловано в судебном порядке.

1.2. Лицензирование банковской деятельности.

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы Украины, обеспечение интересов кредиторов, вкладчиков коммерческих банков и в соответствии ст. 17 Закона Украины « О банках и банковской деятельности» НБУ определяет порядок предоставления лицензии на совершение банковских операций.[1] Это положение регламентирует порядок и условия