Операции коммерческих банков на примере банка "Украина"

на денежно-кредитном рынке Украины. По основным показателям банк входит в шестерку наиболее крупных банков.

Позиция банка «Украина» на денежно-кредитном рынке Украины. Таблица 2. ПоказателиРейтинг банкаКредитный портфель Средства физических лиц Средства юридических лиц Капитал Уставный фонд3 4 7 3 6

2.2 АНАЛИЗ КЛИЕНТСКИХ ОПЕРАЦИЙ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ.

2.1 БЕЗНАЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

Учреждения банка "Украина" выполняют расчетно-кассовое обслуживание всех субъектов хозяйствования, которые выступают в роли частных и юридических лиц. Для хранения их собственных средств и осуществления ими расчетов в банках открываются текущие, депозитные счета, выдача и использование земельных средств отражаются на ссудных счетах.[ 4,14,22,26,30] Расчеты осуществляются как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем банке. Банк "Украина" осуществляет расчетно-кассовое обслуживание счетов своих клиентов на договорных началах и выполняет их распоряжения в отношении перечисления средств с этих счетов. Образец договора на расчетно-кассовое обслуживание приведен в приложении №1. Банк списывает средства, зачисленные на счета клиентов только по распоряжению клиента и в случаях, предусмотренных инструкцией. Распоряжения плательщика оформляются на соответствующих бланках расчетных документов, характеристику которых мы приведем ниже. Все распоряжения банк принимает только в пределах имеющихся средств, кроме случаев, предусмотренных инструкцией (платежей связанных с бесспорным списанием). Основными расчетными документами являются: - платежные поручения; - платежные требования-поручения; - расчетные чеки; - аккредитивы; - векселя; - платежные требования. Кроме того, банк "Украина" осуществляет безналичные расчеты за товары и услуги при помощи платежных карточек. Все расчетные документы оформляются на бланках расчетных документов, которые соответствуют таким техническим нормам: - в правом верхнем углу ставится код документа в соответствии с государственным классификатором управленческой документации. К оформлению документов предъявляются следующие требования: - обязательно должны присутствовать все элементы (рамки, линии, текстовые элементы); - схематическое расположение элементов должно отвечать утвержденным нормам; - все текстовые элементы бланков расчетных документов должны быть выполнены на украинском языке; - бланки расчетных документов изготавливаются на бумаге формата А5 или А4. Документы должны содержать следующие обязательные реквизиты: - номер расчетного документа; - дата составления документа (число, месяц, год); - именование плательщика, его код, номер его счета в банке, наименование получателя средств, номер его счета в банке, название и местонахождение его банка, назначение и сумма платежа, оттиски печати юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов (бюджетные). Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота. Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям: - обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги; - создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов; - не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению момента получения и оплаты товарно-материальных ценностей (ТМЦ). Способы безналичных расчетов заключаются: - в перерасчете средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке; - в зачислении взаимных требований. Платежи со счетов клиентов осуществляются банком в пределах остатков средств на начало операционного дня. Учреждения банка "Украина" осуществляют платежи по поручению клиента на протяжении операционного дня с учетом поступлений денежных средств. Если клиент имеет к счету картотеку, то платежи за счет текущих поступлений на счет клиента осуществляются на протяжении операционного дня с учетом установленной очередности платежей.

Формы безналичных расчетов. Все безналичные расчеты осуществляются двумя способами:[14,15] - путем перевода денег с одного счета на другой; - путем зачета взаимных требований. К расчетам, осуществляемым путем перевода денег с одного счета на другой, относятся следующие формы: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, аккредитивная, расчетными чеками, через систему "Клиент - банк", вексельная. Современная система безналичных расчетов представляет следующие основные формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными поручениями - одна из самых распространенных форм безналичных расчетов. Платежное поручение - расчетный документ, который содержит письменное распоряжение плательщика его банку о перечислении определенной суммы со своего счета.[4,17,26] Поручения применяются в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера: - за фактически отгруженную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги; - в порядке предварительной оплаты; - для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности; - для перечислений предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (зарплата, пенсии, денежные доходы) на их счета; - уплаты налогов и сборов в бюджет и внебюджетных целевых фондов. Платежные поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки. Кроме обязательных реквизитов платежное поручение содержит: - вид товара, работ или услуг, номер, дату товарно-транспортной накладной; - предоплата осуществляется в случае, если такой порядок расчетов определен законодательством, предусмотрен в договоре. В поручении должна быть запись: "Предварительная оплата за (название товара, выполненных работ, услуг) по (название документа) от дата номер". Физические лица производят перечисления средств в соответствии с режимом использования этих счетов который оговорен инструкцией №3.

Аккредитивная форма расчетов.

Эта форма расчетов позволяет гарантировать платеж, в связи ,с чем сфера исполнения ее существенно расширилась в последние годы. [4,17,26.20] Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка , выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусматривающих в аккредитиве, при выполнении других условий аккредитива. В современной банковской практике нашей страны используются следующие виды аккредитивов: - покрытие (депонированные) или непокрытые (гарантированные), - отзывные или без отзывные. Покрытыми (депонированными)