Операции коммерческих банков на примере банка "Украина"

банков в соответствии к требованиям НБУ и финансовой политики банка «Украина» дирекция определяет и формирует под все активы:[10,12] - резерв на покрытие возможных убытков по ссудам в национальной и иностранной валютах; - резерв для возмещения возможных убытков от дебиторской задолженности; - резерв обесценивания ценных бумаг и других. Использование дирекцией указанных резервов производится в порядке, определенном НБУ и банком «Украина». Формирование и использование дирекцией фонда гарантирования вкладов физических лиц совершается в соответствии с положением о порядке создания фонда гарантирования вкладов физических лиц, формировании и использовании его средств, утвержденные в порядке, установленным действующим законодательство, и в соответствии с нормативными документами НБУ и банка «Украина». В соответствии с положением об акциях банка «Украина» дирекция совершает выплату дивидендов акционерам банка в порядке и размерах, утвержденных общими сборами акционеров банка по предоставлению (письменному заявлению) Совета банка. Дирекция совершает следующие банковские операции в соответствии с Положением при условии наличия и в пределах разрешения, предоставленного банком «Украина» и согласованного с Николаевским областным управлением НБУ: 1. Кассовое обслуживание клиентов. 2. Перевозка денежно-валютных ценностей и инкассация денежных средств. 3. Ответственное сбережение ценностей клиентов банка. 4. Ведение счетов клиентов (резидентов) в денежное единице Украины. 5. Ведение счетов банков-корреспондентов (резидентов) в денежной единице Украины. 6. Проведение операций по кассовому выполнению государственного бюджета Украины, в том числе ведение бюджетных счетов клиентов и счетов государственных не бюджетных фондов. 7. Проведение операций по кассовому выполнению местного бюджета, ведение бюджетных счетов клиента и счетов местных поза бюджетных фондов. 8. Кредитование юридических и физических лиц и финансовый лизинг. 9. Факторинг. 10. Привлечение депозитов юридических лиц. 11. Привлечение депозитов физических лиц. 12. Ведение счетов клиентов (резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте и клиентов-нерезидентов в денежной единице Украины. 13. Неторговые операции с валютными ценностями. 14. Привлечение валюты на внутреннем рынке. 15. Финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестиционных средств. 16. Купля-продажа ценных бумаг и операции с ними. 17. Управление денежными средствами и ценными бумагами по поручению клиентов. 18. Купля-продажа государственных ценных бумаг и операции с ними. С целью реализации своих функций дирекция имеет право: - требование от клиентов при решении вопроса о выдаче кредитов предоставление документов и ведомостей, необходимых для всестороннего изучения их финансового положения и подтверждения кредито платежности; - совершать проверки использования ссудодаемщиком полученных ими ссуд согласно с условиями кредитного договора, для чего необходимо проводить проверки на местах целевого его использования и контрольные обмеры выполненных строительно-монтажных работ; - от имени банка обращается в арбитражный суд по вопросам выявления клиента банкротом; - от имени банка и в порядке, установленным банком, брать участие в создании деятельности совместных предприятий и организаций как на территории Украины, так и за ее пределами; - самостоятельно регулировать численность аппарата дирекции в пределах утвержденных банком затрат на оплату труда; - принимать меры в отношении создания территориально отдаленных безбалансовых отделений и подразделений (агенций); - распоряжается закрепленным имуществом, заключать от имени банка договора (соглашения); - предоставление клиентам на договорных отношениях дополнительные платные услуги, которые не противоречат действующему законодательству. Учет и отчетность дирекции ведутся и составляются в соответствии с правилами, установленными НБУ, действующим законодательством и требованиями к управлению банка. Учет и отчетность формируются на базе комплексной автоматизации и компьютеризации в порядке, установленным управляющими органами банка «Украина». Дирекция ведет постоянный учет совершенных банковских операций, обеспечивает контроль за их выполнением, составляет и своевременно предоставляет соответствующим органом предусмотренные действующим законодательство и нормативными документами банка бухгалтерскую и другую отчетность. Операционный год дирекции начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. По итогам года дирекция составляет годовой финансовый отчет по всем направлениям своей деятельности и предоставляет Правлению банка. Ревизию финансово-хозяйственной деятельности дирекции совершает ревизионная служба банка согласно с планом проведения ревизий. Результаты ревизии рассматриваются Правлением банка, по которым принимаются соответствующие решения. Проверки деятельности дирекции могут совершаться НБУ и другими органами в соответствии с действующим законодательством. Деятельность дирекции может быть прекращена путем реорганизации и ликвидации по решениям Общего собрания акционеров банка «Украина», а также в условиях, предусмотренных действующим законодательством. Комиссия по вопросам прекращения деятельности дирекции назначается по приказу Совета банка или Правления банка. Комиссия оценивает имущество дирекции, выявляет дебиторов и кредиторов и рассчитывается с ними, составляет баланс (передаточный или ликвидационный) и предоставляет его на утверждение в банк «Украина». Денежные средства, которые остались, включая выручку от реализации имущества, после расчетов по оплате труда лиц, которые работают на условиях найма, с бюджетом, кредиторами, по оплате облигаций и привилегированных акций, используются банком на цели и в порядке, которое определяется правлением банка. Комиссия несет материальную ответственность за ущерб, причиненную банку, его акционерам и третьим лицам в соответствии с действующим законодательством Украины. Обязательные экономические нормативы ликвидности баланса банка (норматив срочной ликвидности Н5, норматив общей ликвидности Н6, нормативов соотношения высоко ликвидных активов к работе Н2) и оценочные показатели (норматив платежеспособности Н3 и норматив достаточности капитала Н4) на протяжении последующих 2-х лет выполнялись частично. Так выполнение 2-х оценочных показателей (платежеспособности и достаточности капитала) в 1998 году выполнялся 7 месяцев, в 1999 году полностью, из 3-х обязательных экономических нормативов на протяжении нескольких месяцев выполнялся только норматив срочной ликвидности. Основной причиной невыполнения обязательных экономичных нормативов ликвидности баланса банка и оценочных показателей является убыточная деятельность отдельных отделений, превышение основных средств капитала банка в пределах 4-х млн. гривен., значительный удельный вес активов со 100% риском (просроченная задолженность более чем на 29% от активов банка). На протяжении прошлого года банк «Украина» продолжал сохранять ведущие позиции