Учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению

малоценных предметов приложен.01 719 8406.Реестр платёжных поручений № 32 от 5 марта. Перечислено с расчётного счёта: - в фонд социального страхования - профкому фабрики - в фонд обязательного медицинского страхования - в пенсионный фонд - подоходный налог в бюджет Итого:

69-1 76

69-3

69-2

68-2

51 51

51

51

51

22 400 8 000

28 800

252 800

96 000 408 0007.Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 марта. Получено с расчётного счёта в кассу для выплаты заработной платы.5051800 0008.Платёжные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 марта. Выдана заработная плата за февраль.7050760 0009.Платёжная ведомость № 10. Депонирована заработная плата.7076-440 00010.Объявление на взнос наличными № 30 от 18 марта. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 марта. Возвращены на расчётный счёт суммы депонированной заработной платы.515040 00011.Выписка из расчётного счёта от 1 марта. Платёжное поручение № 18. Зачислена поступившая от мебельного магазина "Рондо" сумма задолженности за отгруженную в феврале продукцию.5162600 00012.Выписка из расчётного счёта от 20 марта. Платёжное поручения №241- 246. Перечислено с расчётного счёта: - штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) - проценты банку за просроченный краткосрочный кредит - ранее полученный краткосрочный кредит банку - узлу связи и другим кредиторам - в бюджет НДС - столовой на улучшение питания работников фабрики(за счёт фонда потребления) Итого:

91-2

91-2

66

76

68-1

84

51

51

51

51

51

51

7 380

4 000

40 000

100 000

90 000

360 000

601 38013.Выписка из расчётного счёта за 21 марта. Получен штраф за нарушение условий перевозки В том числе НДС51

9191

682 400

40014.Приходный кассовый ордер №304 от 18 марта. Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семёновым Т.В.5071160 15.Учёт материалов и МБП Платёжное требование-поручение №12 от 28 февраля Ивановского комбината. Поступил к оплате счёт №12 за бязь (4000м по цене 4,2 тыс.руб), принятый по приходному ордеру №8: - покупная стоимость - транспортный тариф Итого: - НДС Всего:

10-2 10-2

19

60 60

60

16 800 3 200 20 000 4 000 24 00016.Выписка из расчётного счёта в банке от 22 марта. Оплачено платёжное требование-поручение №12 Ивановского комбината.605124 00017.Платёжное требование-поручение №18 от 1 марта Минского комбината. Поступил к оплате счёт №18 за обивочную ткань (6000м по цене 30 тыс.руб), принятую по приходному ордеру №9 от 7 марта: - покупная стоимость - транспортный тариф Итого: - НДС Всего:

10-1 10-1

19

60 60

60

180 000 36 000 216 000 43 200 259 20018.Платёжное требование-поручение НПО №10 от 15 марта. Приобретены в НПО металлоизделия, оприходо-ванные по приходному ордеру №10: - покупная стоимость - НДС Всего:

10-4 19

60 60

6 000 1 200 7 20019.Требование №16-18 от 16 марта. Отпущено со склада по покупным ценам: - швейному участку разные материалы на хозяйственные цели

26

10-2

28020.Лимитная карта №4 от 5 марта. Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам:

20-1 (див.-кр.) 20-2 (кресло)

10-1

10-2

218 000

43 000 261 000ТканьДиван-кроватьКреслоОбивочная (8000м) бязь (5000м) Итого: 200000

18000 218000 40000

3000 43000 21.Лимитная карта №5 от 9 марта. Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки: - диван-кроватей - кресел Итого:

20-1 20-2

10-4 10-4

2 000 800 2 80022.Сигнальное требование №3 от 10 марта. Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань-200м.2810-16 00023.Лимитная карта №6 от 10 марта. Отпущено со склада транспортному цеху бензин.2310-380 00024.Требования №19-20 от 15 марта. Отпущен со склада на производственные нужды фабрики хозяйственный инвентарь (со сроком эксплуатации до 1 года)2510-96 00025.Ведомость расчёта отклонений и ведомость списания отклонений. Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учётной стоимости на израсходованные материалы: - на диван-кровати (расход материалов объединить по участкам) - на кресла(расход материалов объединить по участкам) - на исправление брака - на общепроизводственные нужды - транспортным цехом Итого:

20-1

20-2

28 25

23

См.пр.1,2.

10

10

10 10

10-3

55830

11 030

1 500 785

24 000 93 145

26.Учёт основных средств и нематериальных активов Акт приёма-сдачи №6, счёт №18, платёжное требование-поручение №27 от 15 марта. Принят к оплате счёт подрядчика за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха: - стоимость работ - НДС Всего:

08 19

60 60

30 800 6 160 36 96027.Выписка из расчётного счёта от 25 марта. Перечислено подрядчику за выполненные работы по капитальному ремонту здания.

60

51 36 96028.Акт приёма-передачи №5 от 7 марта. Продан фабрикой станок по остаточной стоимости: - первоначальная стоимость - износ - остаточная стоимость

01-9 02 91-2

01-1 01-9 01-9

160 000 6 000 15400029.Выписка из расчётного счёта от 25 марта. Зачислена поступившая от покупателя оплата за реализованный станок(вместе с НДС).

51

62184 80030.Расчёт бухгалтерии. Начислен НДС за реализованный станок.91-268-130 80031.Счёт-фактура №17, платёжное требование-поручение завода изготовителя №50 от 3 марта. Принят к оплате счёт за вычислительную технику: - стоимость вычислительной машины - НДС Всего:

08-5

19

60

60

170 000

34 000 204 00032.Выписка из расчётного счёта от 26 марта. Оплачена приобретённая вычислительная машина (вместе с НДС) 60

51204 00033.Акт приёма-передачи №12 от 4 марта. Оприходована вычислительная машина.0108170 00034.Акт приёма передачи №13 от 10 марта. Принят в аренду склад для хранения материалов (текущая аренда).

08 01

76 08

900 00035.Расчёт бухгалтерии. Начислена арендная плата за 3 месяца вперёд: - сумма арендной платы - НДС Всего:

97 19

76 76

24 000 4 800 28 80036.Ведомость начисления амортизации за март. Начислен износ основных средств: - основного цеха - транспортного цеха - управления фабрики Итого:

20 23 26

02 02 02

548480 141 005 92 280 781 76537.Платёжное поручение №30 от 26 марта. Перечислена арендодателю арендная плата: - сумма арендной платы - НДС Всего: