Курсовая работа

общехозяйственных служб 20

26 10

10 2000

100021Оплачены консультационные услуги по составлению отчетности в т.ч. НДС

60

51

75022Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции - аппарату управления - отпуска работникам предприятия - пособия по временной нетрудоспособности

20 26

89-1

69-1

70 70

70

70

12400 8700

5200

130023произведены отчисления: - в фонд соц. страхования;

- в Пенсионный фонд;

- в фонд обязательного медицинского страхования;

- в фонд занятости населения 20 26 89-1 20 26 89-1 20 26 89-1 20 26 89-1 69-1 69-1 69-1 69-2 69-2 69-2 69-3 69-3 69-3 69-4 69-4 69-4 670 470 281 3472 2436 1456 446 313 187 186 131 7824удержано из начисленной зарплаты: - в Пенсионный фонд; - подоходный налог; - алименты

70 70 70

69-2 68-1 76

263 3124 285025В связи с износом ликвидирован станок: - первоначальная стоимость - износ на день ликвидации

47 02

01 47

4600 400026Уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка: - стоимость услуги - НДС (рассчитать самостоятельно)

47

47

51

51

620

12427Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка

10

47

54028Выявляется и списывается результат от ликвидации станка 47 80 80429Начислена амортизация по праву пользования землей. 20 02

215030Выявлена недостача материалов, НДС по которым предьявлен бюджету

84

10

70031Начислен НДС бюджету по сумме выявленной недостачи 84 68-2

14032Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо

73

84

84033Начислен налог на содержание автодорог 20 67-5

100534Получено в кассу в возмещение недостачи 50 73 84035Списываются расходы по организации и управлению производством

20

26

1460036Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

40

20

816037Экономия составила38Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию, включая НДС62 46 4646 40 68-222120 8160 163239Зачислена на расчетный счет выручка за отгруженную и реализованную продукцию: по отпускным ценам НДС

51

62

2212040Списываются коммерческие расходы 46 43 69041Списывается финансовый результат от реализации продукции

46

80

1163842Расчет бухгалтерии Начислены налоги: - на имущество - на прибыль

80 81

68-5 68-4

833 349143Выписка из расчетного счета: перечислены бюджету налоги: - на имущество - на прибыль

68-5 68-4

51 51

833 3491

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за март 1999 г.

№ НаименованиеСальдо на начало месяцаОборот за месяцСальдо на конец месяцап/псчетовДКДКДК1Основные средства (01)86300-----8000460089700-----2Износ основных средств (02)----- 17900 40009710-----236103Нематериальные активы (04)4350-----1500-----5850-----4Износ нематериальных активов (05)-----380---------------380 5Капитальные вложения (08)7600-----950095007600-----6Материалы (10)18500-----16790935025940-----7МБП (12)12800---------------12800-----8МБП на складе (12.1)4200---------------4200-----9МБП в эксплуатации (12.2)8600------ ---------8600-----10Износ МБП (13)-----8600---------------860011НДС по приобретенным ценностям (19)4500-----530732506557-----12Основное производство (20)19500-----50839816062179-----13Общехозяйственные расходы (26)----------1460014600----------14Расходы будущих периодов (31)9800---------------9800-----15Готовая продукция (40)13030----8160816013030-----16Коммерческие расходы (43)---------------690----69017Реализация продукции (работ, услуг) (46)----------2212022120-----18Реализация и прочие выбытия основных средств (47)----------53445344----------19Касса (50)300-----451703010015370-----20Расчеты с поставщиками (51)72700-----527206779857622-----21Расчеты с поставщиками (60)-----425003165030900-----4175022Расчеты с покупателями и заказчиками (62)24500-----22120391207500-----23Расчеты с дорожным фондом по налогу на пользователей автодорог (67)-----4100-----1005----510524Расчеты с бюджетом (68)-----11500---------------11500 25Расчеты с бюджетом по подоходному налогу (68.1)-----3250-----3124-----637426Расчеты с бюджетом по НДС (68.2)-----310032501772-----162227Расчеты с бюджетом по транспортному налогу (68.3)-----1050---------------105028Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль (68.4)-----410034913491-----410029Расчеты с бюджетом по налогу на имущество (68.5)----------833833----------30Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)-----11800---------------1180031Расчеты с фондом соц, страхования (69.1)-----145013001421-----157132Расчеты с пенсионным фондом (69.2)-----8500-----7627-----1612733Расчеты с фондом обязательного мед. Страхования (69.3)-----1150-----946-----209634Расчеты с фондом занятости (69.4)-----700-----395-----109535Расчеты с персоналом по оплате труда (70)-----301003633727600-----2136336Расчеты с подотчетными лицами (71)2500----------2657-----15737Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)----------840840----------38Расчеты с учредителями (75)13000----------1300----------39Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)---------------6450-----645040Прибыль (80) -----9850163711638-----1985141Использование прибыли (81)5750-----3491-----9241----42Платежи в бюджет (81.1)3200---------------3200-----43На другие цели (81.2)2550---------------2550-----44Недостачи и потери от прочих ценностей (84)----------840840----------45Уставный капитал (85)-----90000---------------9000046Фонды социального назначения (88)-----28500---------------2850047Резерв на оплату отпусков (89.1)-----212007202----------1399848Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС (89.2)-----3700---------------370049Краткосрочные кредиты банка (90)-----15000-----10000-----25000Итого295130295130357041357041323189323189

Главная книга Счет 50 МесяцОбороты по дебетуИтогоОборотСальдо755151717173по дебетупо кредитуДК01.0330001.04130003010098050200840451703010015370

Главная книга Счет 51 МесяцОбороты по дебетуИтогоОборотСальдо62509062по дебетупо кредитуДК01.037270001.041700036001000022120527206779857622

Главная книга Счет 70 МесяцОбороты по дебетуИтогоОборотСальдо507669-268-176по дебетупо кредитуДК01.033010001.0426500360026331242850363372760021363

Журнал-ордер № 1 за март 1999 г. по кредиту счета 50 "Касса" в дебет счетов

Счет 70 51Итого по кредиту Сумма 26500 3600 30100

Ведомость № 1 за март 1999 г. по дебету счета 50 "Касса" в кредит счетов

Сальдо на начало месяца по Главной книге 300

Счет 75 51 51 71 71 73Итого по дебету Сумма 13000 30100 980 50 200 840 45170Сальдо на конец