Ведение аналитического и синтетического учета бухгалтерских документов и составление бухгалтерской отчетности

???????????? ?????? ? ????????????????? ??????????? ?????????? ????????? ???????? ??????????????? ??????????? ??????? ???????? ? ??????????? ???????????? ????? ????????? ????????????

КУРСОВАЯ РАБОТА Ведение аналитического и синтетического учета бухгалтерских документов и составление бухгалтерской отчетности

по специальности "Финансы и кредит"

Выполнил: студент гр. 74 Пронин А. Ю.

Проверил: Калинина Е.М..

Тула -1998 Задание

На основе данных для выполнения задачи: · открыть счета синтетического и аналитического учета; · отразить на них хозяйственные операции; · подсчитать обороты и конечные остатки; · определить правильность отражения операций и подсчета итогов путем составления оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам; · сверить итоги аналитических ведомостей с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета; · составить баланс Данные для выполнения задачи

1. Остатки по счетам и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 1997 г. № п/пНаименование синтетического счета, субсчетаСумма, руб.дебеткредит1Основные средства198 100 8002Износ основных средств8 300 5003Материалы, субсчет "Сырье и материалы"15 450 0004Материалы, субсчет "Топливо"2 000 0005Основное производство25 800 2006Готовая продукция15 000 0007Коммерческие расходы1 З10 0008Товары отгруженные5 000 6009Касса1 000 00010Расчетный счет120 000 90011Расчеты с поставщиками и подрядчиками9 190 30012Расчеты с персоналом по оплате труда22 500 80013Расчеты с бюджетом3 670 00014Прибыли и убытки105 001 80015Использование прибыли5 000 90016Уставный капитал150 000 00017Краткосрочные . кредиты банков40 000 000под производственные запасытовары отгруженные50 000 000Итого388 663 400388 663 400

2. Хозяйственные операции за декабрь 1997 г. № п/пСодержание хозяйственной операцииСумма, руб.Счетадебеткредит1Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры86512000187-32Поступили: А) от базы снабжения № 1 сталь листовая 210т Б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты 423 шт. 1365000 1522800 10 10 60 603Отпущены в производство: А) сталь листовая 104 т Б) краска масляная 398 кг 676000 199000 20 20 10 104Отпущены прочие материалы на цеховые нужды11020025105Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды 60 шт.21600026106Оплачены счета: А) Базы снабжения № 1 Б) Базы снабжения № 2 В) Прочих 155200 180900 3550 60 60 60 51 51 517Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования182500025108Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции399000020709Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования2750000257010Начислена заработная плата цеховому персоналу4315000257011Начислена заработная плата заводскому персоналу4705900267012Начислены взносы органам социального страхования от заработной платы работающих: А) Занятых изготовлением продукции Б) Занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования В) Цехового персонала Г) Общезаводского персонала

1536150 1058750 1661275 1811772

20 25 25 26

69 69 69 6913Начислен износ по основным средствам: А) Производственному оборудованию Б) Общецехового назначения В) Общезаводского назначения 565800 246800 270100 25 25 26 02 02 0214Произведены отчисления от прибыли в фонд накопления9200008188-315Включаются в затраты на производство: А) расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования Б) общецеховые расходы В) общезаводские расходы 5976275

6556550 7003772 20

20 20 25

25 2616Выпущена из производства готовая продукция51737947402017Отгружена покупателям готовая продукция59420000454018Удержан подоходный налог из заработной платы работников предприятия1970620706819Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы13561400505120Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия13428900705021Депонирована заработная плата132500707622Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата1325005150 3. Расшифровка остатка по счету "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" Наименование поставщикаЗадолженность поставщикам, руб.База снабжения № 1 База снабжения № 2 Машиностроительный завод Прочие2 480 000 3 250 000 3 110 000 350 300Итого9 190 300

4. Расшифровка остатков по счету "Материалы" Наименование материалаЦена, руб.КоличествоСтоимость, руб.Сталь листовая 2 мм, т Полуфабрикаты, шт. Краска масляная, кг Топливо, т Прочие материалы 6 500 3 600 500

100 200 520

650 000 720 000 260 000 2 000 000 13 820 000Итого17 450 000